国际业务资金管理注意的事项.pptVIP

主要内容;一、国际业务资金管理的目标 ;相关制度 ;二、国际业务资金管理制度结构;相关制度;三、国际业务资金集约化管理 ;1.资金集中管理—问题和危机;2、国际业务资金管理关注的核心问题：;3、国际业务资金收支两条线管理模式： ;4、国际业务资金集约化管理主要流程;5、相关制度; 第三十五条 资金使用管理 一、资金使用的范围主要包括：发放职工工资、奖金、津贴和支付劳务费；采购材料、机械配件及委托加工费用；购置设备和设备改良、大修理支出；购建临时设施及其他资产支出；工程或劳务分包支出；各种管理费用支出；偿还债务及其他支出。在具体的支付办理方式上，能用支票办理的业务，一律不许用现金支付。 二、各单位应当拟定切合实际的资金支付审批权限规定，报其上级业务主管部门批准后执行。规定中应明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，并规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 三、资金的支付应当严格按照申请、审批、复核等规定的程序办理，并出具相应的支付凭据。支付货款时，应当有合同、发票、验收入库单等凭据；支付工程款、劳务款项时，应当有合同和工程进度确认单等凭据。 四、严防挪用、贪污公款，侵占转移资金，私自担保、投资及借款等非法现象的发生。对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝办理，并及时向上级主管部门报告。; 五、日常开支应严格按照预算执行，除中国进出口银行政府框架项下资金外，各单位对在国际公司资金部的存款享有自主支配权。各单位所辖项目部应对项目资金收支实行月度、季度、年度预算和实际执行情况的定期报送制度。国际业务资金管理坚持“谁的钱谁用、存款有息、占款付息、不透支用款”的原则。 六、各单位应严格执行中国人民银行颁布的《现金管理暂行条例》及其实施细则，原则上以单位3天的日常零星现金平均开支额为标准作为库存现金限额，超过现金条例规定的支出，应全部用支票支付。各单位库存各币种现金经折合后，每日保险柜中库存现金余额不得超过2000美元，现金经??人员每次提款超过1000美元的，应至少保证有两名人员同行。; 七、各单位在办理外汇业务时，应严格遵守国家有关外汇业务的管理规定。各单位需要支付给当地的各类款项，优先以当地币支付，不足部分在月资金预算内由国际公司资金部根据项目资金预算及付款申请支付项目用款，汇到项目所在地的自由外汇专户上。 八、由于项目所在地实行外汇管理等原因，需要国际公司在国内提取自由外汇现金的，各单位要在项目执行初期编制现金使用计划，每次支取现金由各单位提交支取现金申请，经海外事业部核准由国际公司负责向国家外汇管理部门报批。各单位应及时向集团公司海外事业部汇报所提自由外汇现金的兑换及使用情况。; 九、对于全部或部分以当地币结算的项目，各单位应充分考虑当地币与自由外汇的收支平衡问题，以避免最终“虚盈当地币，实亏外汇”的情况，并应根据所在国经济、金融实际情况对汇率风险进行充分分析，采用合理的货币持有或结算比例。 十、各单位应严格按照《中华人民共和国外汇管理条例》、《结汇、售汇、付汇管理规定》及所在国有关外汇管理的规定办理售汇、结汇及付汇。国际业务的外币资金由集团公司授权国际公司统筹、统控、统管，国际公司资金部应定期将外币资金情况抄送集团公司资金管理部。;四、境外银行账户管理;例如，截止2010年底，我公司境外账户总数是81个，仅有4个境外账户经过了国际公司和外汇管理局批准，同时分布在16个境外银行。另外，也存在个别项目个人名义开户、公款私存的现象。;统一账户、监控资金;2、相关制度; 第二十七条 以集团公司名义中标的项目，各单位的境外银行账户必须以集团公司的名义开立。以国际公司名义中标的项目，各单位的境外银行账户必须以国际公司的名义开立。未经批准严禁擅自以个人名义开立任何账户，严禁公款私存。确因工作原因需要以个人名义开立账户的，要报经集团公司海外事业部批准，并严格按规定的程序管理。 第二十八条 以集团公司或国际公司名义开立的自由外汇账户的收入范围是从国内汇入的项目工程款；支出范围是支付当地项目分包商分包款，购买当地施工材料的零星支出及其他现场费用，支付当地施工人员的生活费和工资等。; 第二十九条 以集团公司或国际公司名义开立的当地币账户的收入范围是业主直接以当地币方式支付的项目工程款及从自由外汇账户中兑换的当地币；支出范围是支付当地项目分包商分包款，购买当地施工材料的零星支出和其他现场费用，支付当地施工人员的生活费和工资等。 第三十二条 为确保资金安全，各单位银行账户的支票实行单位负责人和财务主管人员联签制度