小型企业的资金管理.pptxVIP

公司資產之管理;本章重點;營運資金管理;營運資金循環;營運資金時間線;快旋公司營運資金時間線;波克公司營運資金時間線;現金;波克公司八月資產負債表;波克公司九月資產負債表;波克公司十月資產負債表;波克公司十一月資產負債表;創立公司的現金流動;淨現金流量與淨利;成長的陷阱;現金預算;管理應收帳款;管理應收帳款;應收帳款的正面影響例子;應收帳款的融資;應收帳款的融資;存貨管理;存貨管理的加強;存貨管理的加強;8、分析存貨週轉率（次數）及週轉一次所 需天數，並評估其合宜性。;應付帳款管理;資本預算;小型公司的資本預算決策;資本預算技術;投資的會計報酬率;回收期間法;現金流量折現法;公司資金成本;衡量資金成本 根據機會成本的觀念 應認列所有永久性資金來源《使用加權資金成本》 使用借貸成本作為投資準則;缺乏資本預算分析;實例說明;財務分析方法(1);橫斷面分析 (Horizontal Analysis) 比較同一家公司在不同年度或期間之財務資料 常用的分析方法包括趨勢分析、圖形分析及統計模型分析 橫斷面分析是分析一序列時間的財務資料，所以也稱之為時間數列分析;公司比較;財務分析;成長的陷阱 應收帳款≠現金增加：應收帳款增加率與現金增加率 銷售與利潤≠現金增加：銷貨淨額增加率與現金增加率 貨品與原料的增加：存貨增加率 設備與管銷的增加：營業費用增加率;財務分析;財務分析共同比分析-