11第十一章营运资金投资.pptxVIP

第十一章 营运资金管理;企业主要以三种形式来“存储”货币：现金、交易性金融资产和应收项目。;第一节营运资金管理概述;;(二)营运资金的特点;;第二节 现金的管理;;;（一）周期模式;;周转期间;;; ;（二）成本分析模式;(三)存货模式;;;;;（四）随机模式;（四）随机模式;24;第三节 应收账款的管理;一、 应收账款成本 ;（一）机会成本;;（二） 管理成本;二、信用风险分析;;;;;信用报???主要包括下列内容：;三、信用标准与信用条件;;;; （1） 信用期限 ;;四、信用条件备选方案分析;;1. 计算各方案信用成本前的收益; 信用成本与收益方案比较(A、B、C三方案) 单位：万元;;信用成本与收益比较（B、D方案） 单位：万元 ;收账政策过宽;;;;六、应收账款风险防范与控制 ;;;;第四节 存货的管理;一、存货成本;（二）订货成本;（三）储存成本 ;（四）缺货成本;二、经济订货批量的基本模型;☆ 基本思想; ☆ 存货决策的目的： 找出使订货成本和储存成本合计数最低的订货批量，即经济订货批量。; ☆ 经济订货批量的基本模型推导及公式;; 三、存货陆续供应和使用情况下的订货批量决策 ;;四、存在商业折扣时经济订货批量的决策 ;;五、ABC分析法　;;;本章小结;;