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建筑施工企业货币资金管理制度 建筑施工企业货币资金管理制度 货币资金管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，特制定本制度。 第二章 一般规定 第三条 各单位必须制定财务审批流程，明确财务事项的审批程序和权签人，以及权签人的审批权利及应承担的责任和义务。 权签人应该包括：经办人、部门经理、副总经理、财务负责人、总经理、董事长、上级单位负责审核审批的责任部门和个人。 第四条 各单位应当建立经办货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第五条 各单位应当按照资金支付审批程序办理货币资金支付业务。 第六条 各单位应按有关现金管理规定进行现金开支。严格控制现金支出，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。 第七条 各单位应当指定专人（非银行出纳）定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符或长期未达，应查明原因，及时处理。 第八条 各单位财务负责人应当定期和不定期地进行现金