集团对子公司的管控办法.pdf

四川发达伟业投资有限公司 子公司管理办法（草案） 第一章 总则 第一条 为了加强对子公司的管理，有效控制经营风 险，保护集团公司及其他投资人的合法权益，根据国家相关 法律法规及本集团公司章程的有关规定，结合本公司的实际 情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于对本集团公司所属全资及控股 子公司的管理，参股子公司参照执行。 第三条 子公司应严格遵守国家有关法律法规及本制 度的规定，并根据自身经营特点和环境条件，制定各自的内 部控制制度及实施细则。 第四条 子公司独资成立或控股其他公司的，应参照本 制度的要求逐层建立对其下属公司的管理体系。 第五条 子公司的发展战略与规划必须服从集团公司 制定的整体发展战略与规划，并应执行集团公司对子公司的 各项制度规定。 第二章 管理机构及职责 第六条 子公司应当依据《公司法》及有关法律法规， 完善自身的法人治理结构，建立健全内部管理制度。子公司 依法设立股东会（或股东大会） 、董事会（或执行董事）及 1 监事会（或监事） 。集团公司通过参与子公司股东会（或股 东大会）、董事会及监事会对其行使管理、协调、监督、考 核等职能。 第七条 集团公司依照子公司章程的规定向子公司委 派或推荐董事、监事及高级管理人员，并根据需要对任期内 委派或推荐的董事、监事及高管人选做适当调整。 第八条 由集团公司派出的董事、监事及高级管理人员 在子公司《章程》的授权范围内行使职权，并承担相应的责 任，对集团公司负责。集团公司派出高级管理人员负责本集 团公司经营计划在子公司的具体落实工作，同时应将子公司 经营、财务及其他有关情况及时向集团公司反馈。 第九条 集团公司各职能部门应根据职责管辖范围逐 步建立健全集团内部控制的各项管理制度或办法，并据此对 子公司的经营、财务、重大投资、安全生产、法律事务及人 力资源等进行指导、管理及监督。 1、集团公司发展规划、财务、产权管理等部门主要负 责对子公司经营计划的上报和执行、以及财务会计等进行监 督。 2、集团公司安全生产、审计监督、合同管理等风险管 理部门主要负责对子公司的安全生产、财务审计、合同管理 等事项进行指导和监督。 3、集团公司行政人事主管部门主要负责对子公司的人 2 力资源管理工作进行监督指导，对派往子公司的高级管理人 员进行管理及绩效考核。 第三章 财务管理 第十条 子公司的财务运作由子公司财务部门监督管 理。子公司财务部门应接受集团公司财务部门的业务指导和 监督。 第十一条 子公司的财务负责人由集团公司委派，子公 司不得违反程序更换财务负责人，若需更换，应向集团公司 报告，经集团公司同意后按程序另行委派。 第十二条 子公司应当根据《企业会计准则》和《公司 章程》规定，参照集团公司财务管理制度的有关规定，制定 其财务管理制度并报集团公司财务主管部门备案。 第十三条 子公司财务部门根据财务制度和会计准则 建立会计账簿，登记会计凭证，自主收支，独立核算。 第十四条 子公司财务部门应按照财务管理制度的规 定，做好财务管理基础工作，负责编制全面预算，对经营业 务进行核算、监督和控制，加强成本、费用和资金管理。 第十五条 子公司凡开支必先有预算，对没有列入预算 或超过预算的项目不得擅自开支，确需开支的必须报请集团 公司批准。 第十六条 子公司日常会计核算和财务管理中采用的