如何加强中介机构结算审核工作中的复核工作.pptxVIP

; 我公司参照国家审计准则要求，审计机关对政府投资项目审计实行审计组长、审计组所在部门负责人和复核部门三级复核制度的要求，我公司内部也采取三级复核制度的要求：;一、项目负责人一级复核;1、是否对竣工资料进行了全面仔细阅读和检查及现场查对;2）对资料真实性，逻辑性等复核 此阶段审查的重点主要是复核初审人员对主要的资料如施工合同、招投标文件、补充协议、会议纪要以及地质勘察资料、工程联系单、签证单、设计变更、施工图、竣工图、隐蔽工程验收记录等资料的真实??、逻辑性是否进行了仔细的阅读和检查。 a、招投标环节：本阶段审核的重点是复核招标文件订立的计价原则是否与合同签订的计价原则有大的冲突，投标书的计价方式是否响应了招标文件的要求，如果发现了此环节的重大问题，是否向委托审计机关进行了书面报告，委托审计机关的回复意见等。此部分的复核工作非常重要，因为它涉及审计方案的确认，如果初审人员未发现或是发现了问题未及时向委托审计机关汇报，项目负责人应在复核过程中作出记录并及时纠正。如我公司在审核安顺市一个房建项目中就发现过招标文件订立的计价原则为清单计价，对应的合同计价原则应为单价合同，但投标文件均以总价投标，合同签订也为总价合同，我公司在审核过程中发现问题并及时以书面形式向安审计局汇报，本工程在招投标环节出现了违反相关法律法规问题，导致合同签订的计价原则无法作为审计依据，后续工作无法进行，审计机