钢材贸易类企业信用等级模型案例分析.pptxVIP

钢材贸易类企业信用等级模型案例分析;信用评级指标体系的原则全面性科学性针对性公正性可操作性;全面性：全面反映所有影响评级对象信用状况的各项要素，既考核过去的业绩，还要预测未来的发展趋势。 科学性：各指标相互之间不重复、不矛盾，指标的计算和评价必须科学，有一定的依据。 ;针对性：不同的评级对象，指标体系应有所区别。要结合企业的经营特点确定。 公正性：指标体系能正确反映评级对象信用等级的真实面貌，评价要求以事实为依据。 可操作性：有实用性，便于操作，便于今后嵌入CMIS程序。;信用等级评级指标体系的制定步骤和方法;工作方法： 第一阶段：任意抽取我行若干户钢贸类企业财务报表作为样本客户数据，根据钢贸类企业经营情况进行横向和纵向分析其各项财务指标特点，纵向比较一家钢材贸易类企业的不同发展时期或经营淡、旺季的财务指标特点，横向比较若干家钢贸类企业财务指标差异性。 第二阶段：根据第一阶段的结果，筛选出能判别钢贸企业在经营波动时期反映其经营情况、偿债能力和意愿、盈利能力和发展前景优劣的敏感性指标，并结合影响程度赋予各项指标的权重。 ; 第三阶段：根据样本客户的敏感性指标分布区间，剔除个别不合理的数值，确定各项敏感性指标的取值分布范围和差异范围，初步形成我行的钢贸企业信用等级评定模型 。 第四阶段：另抽取若干户钢材贸易企业，对信用等级模型进行测试验证和修正，修正个别敏感性指标的取值，最终形成我行的钢贸企业信用等级评定模型。;评级模型工作成果汇报;定量指标的入选标准： 能准确反映该企业某一财务特性； 具有较强的敏感性。 定性指标的入选标准： 没有量化指标和比率，且能间接或直接反映企业优劣的某类特性； 采用相关支行人员的信贷经验取得。 ;定量指标;定量指标;定量指标之经营能力指标; 根据样本指标敏感性强弱，我们选取了以下三项最能反映钢贸企业经营情况的基本指标： 存货周转率 应收账款周转率 营运资本周转率（修正指标：营运资本比率） ;营运资??越小，营运资本周转率越高，基本得分越高。●但对银行而言，企业营运资本越小，债务偿还安全系数越小，有负面影响。●为修正上述影响，设置“营运资本修正率”修正该指标。●该指标得分＝营运资本周转率得分×50％＋营运资本比率得分×50％;经营能力之存货周转率评分标准的设置; 根据统计结果，我们将存货周转率分为以下五档并定义各档的标准值： 优秀值：20次（标准系数1） 良好值：16次（标准系数0.8） 平均值：12次（标准系数0.6） 较差值：9次（标准系数0.4） 较低值：5次（标准系数0.2） 5次以下标准系数为0;存货周转率指标评价得分的计算;举例：存货周转率14.5次，位于平均值（12次）和良好值（16次）之间，标准系数取平均值系数0.6。 基础分＝18（指标权数）×0.6＝10.8 调整分＝（14.5－12）/（16－12）×（18×0.8－18×0.6）＝2.25 指标得分＝10.8＋2.25＝13.05;经营能力之应收账款周转率评分标准设置;根据统计结果，我们将应收账款周转率分为以下五档并定义各档的标准值：;经营能力之营运资本周转率指标评分标准设置;同样，营运资本周转率五个档次的标准值设定如下：;经营能力之营运资本比率（修正指标）评分标准设置;对营运资本比率五个档次的标准值设定如下：;总结（1）：经营能力指标评价;定量指标之偿债能力指标;偿债能力之流动比率指标评分标准设置;对流动比率五个档次的标准值设定如下：;偿债能力之速动比率（流动比率的修正指标）指标评分标准设置;对速动比率五个档次的标准值设定如下：;偿债能力之资产负债率指标评分标准设置;对资产负债率五个档次的标准值设定如下：;偿债能力之付息总债务/总负债（资产负债率的修正指标）五个档次的标准值设定如下：;总结（2）：偿债能力指标评价;定量指标之盈利能力指标;盈利能力之销售净利润率指标评分标准设置;对销售净利润率五个档次的标准值设定如下：;盈利能力之主营业务利润率（销售净利润率修正指标）评分标准设置;对主营业务利润率五个档次的标准值设定如下：;盈利能力之净资产收益率指标评分标准设置;对净资产收益率五个档次的标准值设定如下：;盈利能力之销售收入增长率五个档次的标准值设定如下：;总结（3）：盈利能力指标评价;定性指标（一）;;定性指标（三）;钢贸企业评级得分＝定量评级得分×70％＋定性评级得分×30％。 注：如该企业在近三年有过不良信用记录，最终得分须扣减20分。;信用级别与最终评级得分对应关系;信用等级模型的测算;信用等级模型的验证; 虽然我们在制定钢材贸易企业信用等级评级模型过程中梳理、归纳了几十户钢材贸易