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新巴塞尔协议对中国银行业的影响 新巴塞尔协议对中国银行业的影响 1 《新巴塞尔协议》的主要内容 1.1 《新巴塞尔协议》的基本原则 新巴塞尔协议全面继承以1988年《巴塞尔协议》为代表的一系列监管原则, 继续延续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点, 着手从单一的资本充足约束, 转向突出强调银行风险监管(包括最低资本金的要求、监管部门的监督检查和市场约束三个方面) 。《新巴塞尔协议》的基本原则体现在以下 1.1.1 风险范畴进一步拓展。尽管信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险, 但新巴塞尔协议开始重视市场风险和操作风险的影响, 并在资本充足率的计算公式中, 分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容。 .2.1 最低资本要求。新巴塞尔协议认为最低资本要求仍然包括三个基本要素, 即监管资本的定义、风险加权资产和资本对风险加权资产的最低比率。其中, 资本的定义和最低资本充足比率仍保留1988年巴塞尔协议的资本定义和比率不变, 但是计算资本充足率的公式有所不同。1988年协议中, 银行的资本充足率计算公式为:资本充足率=资本/风险加权资产(1)而新巴塞尔协议在计算资本充足率时, 明确了应考虑市场风险和操作风险的因素, 其表达式为:资本充足率=资本/(信用风险加权资产+12.5×市场风险所需的资本+12.5×操作风险所需的资本) (2)二者相比较可以看出, 两种计算方法虽然分子完全相同, 但是在新巴塞尔协议下的公式2中, 分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容, 使资本水平更真实的反映银行风险。 什么是新巴塞尔协议 新巴塞尔资本协定简称新巴塞尔协议或巴塞尔协议II （英文简称Basel II），是由国际清算银行下的巴塞尔银行监理委员会（BCBS ）所促成，内容针对1988年的旧巴塞尔资本协定（Basel I）做了大幅修改，以期标准化国际上的风险控管制度，提升国际金融服务的风险控管能力。 [编辑]新巴塞尔协议形成史 为强化国际型银行体系的稳定，避免因各国资本需求不同所造成不公平竞争之情形，国际清算银行下的巴塞尔银行监理委员会，于1988年公布以规范信用风险为主的跨国规范，称为巴塞尔资本协定。然而Basel I 未涵盖信用风险以外的其他风险，而信用风险权数级距区分过于粗略，扭曲银行风险全貌，加上法定资本套利（regulatory capital arbitrage）的盛行，以及近几年大型银行规模及复杂度的增加，也都凸显巴塞尔协议的不足。 1996年的修正案将市场风险纳入资本需求的计算，于次年底开始实施。 1999年6月，巴塞尔银行监理委员会公布了新的资本适足比率架构（A New Capital Adequacy Framework）咨询文件，对Basel I做了大量修改。 2001年1月公布新巴塞尔资本协定草案，修正之前的信用风险评估标准，加入了作业风险的参数，将三种风险纳入银行资本计提考量，以期规范国际型银行风险承担能力。 2021年6月正式定案，并希望在2021年年底以前，大多数的国家都能采用此架构。 [编辑]新巴塞尔协议的三大支柱 新巴塞尔资本协定强调的三大支柱： 1. 最低资本适足要求（Minimum Capital Requirements） 其中信用风险资本计提包括： 基础内部评等法 进阶内部评等法 2. 监察审理程序（Supervisory Review Process） 3. 市场制约机能，即市场自律（Market Discipline） [编辑]新巴塞尔协议的目标 新巴塞尔资本协定主要的目标如下： 增进金融体系的安全与稳健 采用更完备的方法来因应风险 资本适足要求的计算方法，能与银行业务活动保持适当的敏感度 以国际性的大型银行为重点，但也适用其他各类银行 吴晓灵：巴塞尔新规对中国银行业压力不大 根据巴塞尔银行监管委员会27个成员经济体9月12日共同达成的新协议，到2021年1月，全球各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4％上调至6％；而由普通股构成的“核心”一级资本占银行风险资产的下限则提高至7%。对此，吴晓灵指出，中国银行业在核心资本的补充方面压力并不大。此前披露的半年报显示，工行的资本充足率是11.34%，核心资本充足率为9.41%；招商银行的资本充足率是11.6%，核心资本充足率也达到了8.05%。 “中国银行业资本充足率的结构如此好，是因为中国的资本市场发展不够好。”吴晓灵建议，在中国银行业还