现金流量构成与资金等值计算.pptxVIP

第三章 现金流量构成与资金等值计算;一、现金流量 1. 涵义 现金流量就是指一项特定的经济系统在一定时期内（年、半年、季等）现金流入或现金流出或流入与流出数量的代数和。流入系统的称现金流入（CI）；流出系统的称现金流出（CO）。同一时点上现金流入与流出之差称净现金流量（CI－CO）。 2. 确定现金流量应注意的问题 （1）应有明确的发生时点 （2）必须实际发生（如应收或应付账款就不是现金流量） （3）不同的角度有不同的结果（如税收，从企业角度是现金流出；从国家角度都不是）;现金流量图;现金流量图;思考题——决策;思考题——存借款; 等值的概念 指在考虑时间因素的情况下，不同时点的绝对值不等的资金可能具有相等的价值。利用等值的概念，可把一个时点的资金额换算成另一时点的等值金额。如“折现”、“贴现”等 。;资金时间价值的相关概念;（一）基本参数 1. 现值（P）： 2. 终值（F）： 3. 等额年金或年值（A）： 4. 利率、折现或贴现率、收益率（i）： 5. 计息期数（n）： （二）基本公式;一、一次支付系列;1、复利终值公式;2、复利现值公式;在第一年年初，以年利率6%投资1000 元，则到第四年年末可得本利和多少？ 解： F=P(1+i )n =1000(1+6% )4=1262.50 或者 F=(F /P ,i ,n ) =1000 ×1.2625=1262.50;思考题;二、多次支付系列(等额);1、年金（等额分付）终值公式;2、（等额分付）偿债基金公式;思考题;n;3、年金（等额分付）现值公式;4、（等额分付）资本回收公式;思考题;注意事项;小结;等差系列;(n-2)G;;;等比系列;;课后作业：;第二章 现金流量构成与资金等值计算 ;第二章 现金流量构成与资金等值计算 ;第二章 现金流量构成与资金等值计算 ;第二章 现金流量构成与资金等值计算 ;第二章 现金流量构成与资金等值计算 ;第二章 现金流量构成与资金等值计算 ;第二章 现金流量构成与资金等值计算 ;第二章 现金流量构成与资金等值计算 ;第二章 现金流量构成与资金等值计算 ;第二章 现金流量构成与资金等值计算 ;第二章 现金流量构成与资金等值计算 ;第二章 现金流量构成与资金等值计算 ;第二章 现金流量构成与资金等值计算 ; ; ; ;9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。2月-212月-21Thursday, February 18, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。16:00:3116:00:3116:002/18/2021 4:00:31 PM 11、越是没有本领的就越加自命不凡。2月-2116:00:3116:00Feb-2118-Feb-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。16:00:3116:00:3116:00Thursday, February 18, 2021 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。2月-212月-2116:00:3116:00:31February 18, 2021 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。18 二月 20214:00:31 下午16:00:312月-21 15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。二月 214:00 下午2月-2116:00February 18, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/2/18 16:00:3116:00:3118 February 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。4:00:31 下午4:00 下午16:00:312月-21