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现金管理制度 第 1章 总则 第 1条 目的. 为加强财务监督，完善企业的现金管理工作，规范现金结算行为，杜 绝各种不合理占用损失，根据国家《现金管理暂行条例》及其实施细 则和本企业的业务特征，特制定本制度。 第 2 条 加强现金管理的必要性分析。 ① 从业务经营的角度来说， 本企业必须保持一定量的现金以满 足其正常业务经营的需要，但也不能保留过多的现金。 ② 从财务管理的角度看， 现金是所有资产中收益率最低的，