资金预算制度_1.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 资金预算制度 第一条 目的及根据 为进步本公司经营绩效暨协作财务部统筹及敏捷运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金估计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本方法。  其次条 资金范围  本方法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用便利起见，估计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷那么归属于资金调度的行列。  第三条 作业期间  (一)资料供应部门，除应于年度经营方案书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月估计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。  (二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用估计表(附表1)按月协作修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与估计比拟的资金来源运用比拟表(附表2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。  第四条 内销收入  营业部门根据各种销售条件及收款期限，估计可收(兑)现数编列。  第五条 劳务收入  营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定估计可收(兑) 现数编列。  第六条 退税收入  (一)退税部门根据申请退税进度，估计可退现数编列。  (二)估计核退营业税虽非实