财务管理制度_1.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 财务管理制度 第一条 总那么： 〔一〕为加强公司财务管理，标准公司财务行为，进步增加公司综合竞争力，按照国家相关政策、法规，结合本公司实际状况，制定本制度。  〔二〕公司财务管理的根本任务是做好各项财务收支的方案、掌握、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，主动参加经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力进步经济效益。  〔三〕公可财务管理根本原那么是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理根底工作，照实反映企业财务情况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵害，保证企业利益不受损失。  其次条 资金筹集管理：  〔一〕本公司筹集的资本金为国家投人的国家资本金；本公司所属企业筹集的资本金，为本公司的法人资本金。  资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。  资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。如需要增资，应经公司董事会讨论打算，按照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。  〔二〕本公司和所属企业的全部者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未安排、利润。其中资本公积和盈余公积经公司董事会讨论打算，可以根据规定程序转增资本金。  〔三〕本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流淌负债和长期负债。  1．流淌负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应付款等