资金预算制度.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 资金预算制度 第一条 目的：为加强公司资金管理，进步公司资金利用率，增加公司综合竞争力，特制订本方法。 其次条 资金范围：本方法所称资金，指库存现金，银行存款以及随时可变现的有价证券。为定期编表计算及收支运用便利起见，预算资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券那么归属于资金调度的行列。  第三条 作业期间：  〔一〕资料供应部门，除应于年度经营方案书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月估计次3个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。  〔二〕会计部应于每月28日前编妥次3个月份资金来源运用估计表按月协作修订。并于次月15日前，编妥上月份实际与估计比拟的资金来源运用比拟表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。  第四条 内销收人：营业部门根据各种销售条件及收款期限，估计可收〔兑〕现数编列。  第五条 劳务收人：营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定估计收〔兑〕现数编列。  第六条 退税收入：  〔一〕退税部门根据申请退税进度，估计可退现数编列。  〔二〕估计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。  第七条 其他收入：凡无法挺直归属于上项收入皆属之，包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在新台币10万元以上者，均应加说明。  第八条 资本支出：