资金、现金、费用管理.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 资金、现金、费用管理 第1条 方案财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝铺张，良好运用，进步效益。 第2条 银行帐户必需遵守银行的规定开设和用法。银行帐户只供本单位经营业务收支结算用法，严禁出借帐户供外单位或个人用法，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。  第3条 银行帐户的帐号必需保密，非因业务需要不准外泄。  第4条 银行帐户印鉴的用法实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管用法。印鉴保管人临时出差时由其托付别人代管。  第5条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调整表逐笔调整平衡。  第6条 财会人员办理信汇、电汇、票汇〔含自带票汇〕、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。付款审批单由工程经办人负责办理报批。会款审批权限如下：属预付货款、定金的，10万元以下的〔含10万元〕由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；10万元以上至30万元的〔含30万元〕由总会计师审批；30万元以上至50万元的〔含50万元〕由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；50万元以上至100万元的〔含100万元〕由总经理审批；100万元以上的由董