财务管理制度（十二）.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 财务管理制度（十二） 一、库存现金管理 1．公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存放现金。  2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的平安。现金遇有短款，应准时查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。  3．不准用“白条〞入帐。  4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。  5．到公司以外金融机构提取或送存现金〔限额_____万元以上〕时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。  6．现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。  7．现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。  8．现金出纳员必需随时承受开户银行和本单位领导的检查监视。  9．出纳员必需严格遵守执行上述各条规定．  二、银行存款管理  1．公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和帮助帐户的开户和公司各种银行结算业务。  2．公司必需仔细贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。  3．作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。  4．银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支票〔现金支票、转帐支票〕、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款〔仅限于水费、电费、电话费结算〕，除上述结算方式外，其他不予用法。  5．从银行取回的各