企业内部控制培训课件PPT教材讲义.pptx

1;2;3;4;5;6;内部控制的概念;内部控制的目标;;10;复旦大学程立 博士;12;复旦大学程立 博士;复旦大学程立 博士;复旦大学程立 博士;16;建立与实施内部控制应当遵循的原则;内部控制要素;内部控制要素;内部控制有效运作的保证机制;21;22;23;24;25;26;企业内部控制的机制;28;企业内部控制的机制;内部控制的运行;31;32;审计委员会的设立与职能;内部控制环境;责任的分配与授权;内部环境——组织架构;37;38;实践提示;40;41;内部控制环境;内部控制环境;人力资源政策;内部控制环境;内部控制环境;内部控制环境;风险评估;49;风险管理系统;51;52;53;54;55;识别内部风险;风险分析与应对;58;风险的应对策略;风险的动态管理;风险控制;控制措施;控制措施;控制措施;授权审批控制;控制措施;会计系统控制;控制措施;控制措施;控制措施;控制措施;风险预警机制和突发事件应急处理机制;73;74;信息获取;76;信息传递;78;79;80;信息系统的建设与运用;反舞弊机制;反舞弊机制的工作重点;举报投诉制度和举报人保护制;85;内部控制监督制度;内部监督分类;88;内部控制缺陷的发现与整改;内部控制制度的评价;内部控制制度的评价;92;组织架构的重要风险;组织架构的风险防范;组织架构的风险防范;组织架构的风险防范;资金活动面临的重要风险;资金活动风险防范;资金活动风险防范;资金活动风险防范;资金活动风险防范;采购业务中的主要风险;采购业务中的风险防范;采购业务中的风险防范;资产管理的主要风险;资产管理的风险防范;资产管理的风险防范;资产管理的风险防范;销售业务的主要风险;销售业务的风险防范;销售业务的风险防范;研究与开发活动的重大风险;研究与开发活动的风险防范;研究与开发活动的风险防范;工程项目的重要风险;工程项目的风险防范;工程项目的风险防范;工程项目的风险防范;工程项目的风险防范;担保业务的重要风险;担保业务的风险防范;担保业务的风险防范;担保业务的风险防范;业务外包的重要风险;业务外包的风险防范;业务外包的风险防范;业务外包的风险防范;合同管理的重要风险;合同管理的风险防范;合同管理的风险防范;合同管理的风险防范;合同管理的风险防范;133;;135;;;;;;;;;;;146;147;148;149;150;151;152;153;154;155;156;157;158;159;160;161;162;谢谢诸位！;内部控制的相关知识点;控制流程图描述的是公司整个控制系统的程序和过程，是对一步一步的交易处理过程的图形化表示，包括文件的准备、授权、流程和保管等 可分为:水平流程图（horizontal flowcharts）和垂直垂直流程图(vertical flowcharts) 水平流程图（系统流程图）是将程序中所涉及的部门或只能以水平的方式描述在页面上。通常，代表某一部门或职能所应承担的活动、应遵守的控制制度和文件资料的流程被反映在同一垂直列上。 垂直流程图以从上到下的形式反映某程序的连续步骤，其不能清晰的反映系统所涉及的各个部门以及部门的职能。;流程图 ---符号（1）;流程图 --符号（2）;流程图 --符号（3）;流程图绘制方法;流程图绘制举例;;流程图绘制举例 （续）;;控制流程图事例;工资业务控制; 工资业务控制;工资业务内部控制;工薪业务循环图;工薪业务常见弊端;工薪业务内部控制要点;工资业务基础工作;工资业务流程;投资业务控制;投资业务控制;投资业务内部控制;投资业务循环图;投资业务常见弊端;投资业务内部控制要点;投资业务基础工作;投资业务流程