公司治理与集团财务管控教材.pptxVIP

新财务、新技术、新价值！ Making Finance Dream Come True !;公司治理与集团财务管控 -助力中国企业走向更成功;模块一、集团型企业的特点与管控模式;模块一、集团型企业的特点与管控模式 模块二、集团型企业财务管控体系架构 模块三、集团型企业财务组织职能体系 模块四、集团型企业资金运作与管控模式 模块五、集团型企业风险控制体系的构建;交通运输及相关基础建设、 经营与服务;集团总部的几种定位及它们的差异所在;集团型企业管控模式;;;集团管控模式选择的主要要素;;集权模式;;分权模式;;模块一、集团型企业的特点与管控模式 模块二、集团型企业财务管控体系架构 模块三、集团型企业财务组织职能体系 模块四、集团型企业资金运作与管控模式 模块五、集团型企业风险控制体系的构建 ;一、组建公司 二、建立董事会 三、请模拟企业实际运作场景列出一份向下属公司经营管理层（管理团队主要包括CEO、CFO、HR总监、技术总监、质量总监、销售总监、采购总监等关键职位）提问的问题清单？;以人为--：统一委派财务总监，找合适的人做财务 信息为--：统一制定核算政策，财务信息化系统 现金为--：资金集中管理，钱就是命根子 成本----：企业最重要的事：不断创造客户，不断降低成本 控制有--：全面预算/业绩管理，绝对的权力意味着绝对的腐败，没有控制的企业就是在找死，执行统一的风险控制流程 节税有--：税收是费用，交税是投资，税负是可以谋划的;;IBM认为在实践中作为集团公司总部，它的主要管理职责是通过以下管理业务来实现，核心是财务和绩效管理; 财务职能定位与财务组织框架设计 ;1，现金------；资金状况（余额，可用余额，紧急付款X笔？￥？回款情况怎样？计划与实际%？存货沉淀￥？处理？合同付款条款？）（解决生存和健康问题） 2，--------分析指标；收入、成本（采购，质量成本，浪费，销售费用）（解决盈利问题）；GP（预算，销售） 3，--------周转率；应收（会计信息/会计服务/会计控制问题）、应付（货款，员工支付，报销） 4，存货------；存货（结构？金额？处理情况？存货周转？）（解决效率问题）;;董事会;预算的本质是--------的----表达！;讨论：Why Budgeting?企业为什么需要预算？;集团型企业预算编制指导手册;成本的本质是什么？;Do the right thing！(做正确的事） Do the thing right！（正确地做事） ;1，控制成本是获得----最有效的方法，损失与浪费是丢失客户的根源； 2，控制与--有关的成本在前/与--有关的成本在后 3，----成本变动化； 4，变动成本----化； 5，三项费用----化;成本管理体系;集团型企业需要考虑的税务问题;选择低税负;案例：集团统一财务管理系统;;财务管理信息系统（FMIS）-实现的财务职能举例;模块一、集团型企业的特点与管控模式 模块二、集团型企业财务管控体系架构 模块三、集团型企业财务组织职能体系 模块四、集团型企业资金运作与管控模式 模块五、集团型企业风险控制体系的构建;集团型企业财务组织与功能的设计;合理的组织、角色职能定义，与完善的投资管理流程一样，是保证财务管控目标实现的关键要素;GE全球财务机构;举例：集团公司与子公司权限的划分;董事长;事务;适应集团管控模式的财务角色变革;公司业务;总部财务应设哪些岗位？核心职责和岗位要求是什么？;CFO/财务总监/财务经理;模块一、集团型企业的特点与管控模式 模块二、集团型企业财务管控体系架构 模块三、集团型企业财务组织职能体系 模块四、集团型企业资金运作与管控模式 模块五、集团型企业风险控制体系的构建;公司经营管理循环的财务解析;（世界上最宝贵的是生命=健康*时间）;上善若水 (老子的慈、俭、不敢为天下先三宝）;集团型企业资金管理模型;; 集团型企业资金集中管理运作模式;现金流管理技术：应收帐款管理策略;国际集团公司资金管理战略目标;GE 现金流管理六大铁律 1，坚定不移地推行集中司库结构 2，将所有资产用利率和货币匹配 3，集中管理外汇风险 4，现金只属于GE公司 5，根据货币来管理现金而非根据业务经营单元（产品线）来管理现金 6，司库不是GE的利润中心 这实际上已成为现代Treasury管理的圭皋，成为大家了解和推行Treasury管理时普遍遵守的基本原则。 现金池管理（Cash Pool） 净额清算管理（Netting）;模块一、集团型企业的特点与管控模式 模块二、集团型企业财务管控体系架构 模块三、集团型企业财务组织职能体系 模块四、集团型企业资金运作与管控模式 模块五、集团型企业风险控制体系的构建;企业不可承受之重!;1、您在筹建企