担保业务尽职调查.pdf

. 湖南省融资担保业务保前尽职调查工作指引 ( 试行 ) 第一章 总 则 第一条 融资担保业务保前调查是融资担保业务管理的一个重要程序和关 键环节，是决定担保发放的第一道关口， 保前调查质量的优劣直接关系到担保决 策正确与否。 为明确融资担保业务保前调查工作尽职要求， 提高保前调查工作质 量，规范融资担保业务行为， 防范融资担保业务风险， 促进全省融资担保机构 （以 下简称担保机构）审慎、健康、可持续发展，依据《担保法》 、《物权法》和《湖 南省融资性担保公司管理暂行办法》等法律法规和有关规定，制订本指引。 第二条 融资担保业务保前调查是指担保机构依担保申请人（以下简称客 户）申请，指派担保项目经办人对客户项目风险进行谨慎调查、全面评价、如实 报告的行为（以下简称为尽职调查） 。 第三条 尽职调查应当遵循全面、客观、审慎、高效的原则；尽职调查工作 业务范围为担保机构所开展的所有融资担保业务， 涵盖项目受理、 项目初审、 现 场调查、 项目评审等全过程。 担保机构从事国家允许的投资及主动代偿业务， 需 进行必要的尽职调查时，可参照本指引。 第四条 尽职调查要求坚持双人进行业务调查， 按 “四眼原则”独立履行职 责，做到“两只眼睛看业务，两只眼睛看风险” ，平等、客观、公正、完整地反 映项目情况。 调查过程及调查结果要形成书面报告和记录。 为提高效率， 避免重 复劳动，本指引中的调查人员分别设立业务经理岗位和风险管理经理岗位 （或称 为调查人员 A、B 角制度）。调查人员应针对具体项目，明确调查分工，形成协同 合力，共同开展担保项目尽职调查工作，做到既相互沟通、协作，又相互监督。 第五条 调查人员应当遵守法律、 行政法规和公司规章制度， 对公司负有忠 实义务和勤勉义务。 尽职调查要求调查人员遵循 “诚实信用、勤勉尽责” 的原则， 依法依规忠实勤勉地按照本指引的规定对客户和业务进行信息搜集、资料核实、 分析论证，并提出调查、核查意见和建议。 第六条 尽职调查人员应具备的基本条件是： （一）具有分析和预测宏观经济的能力； （二）熟习担保业务和信贷融资业务； -. . （三）熟习客户所在行业的情况； （四）掌握财务基本知识，能够分析财务报表； （五）有一定的企业经营管理和法律常识。 第七条 对尽职调查人员的基本要求 ( 一）廉洁奉公、恪尽职守、具备良好的职业素养和道德，对尽职调查的全 面性、真实性、合法性负责； （二）秉持全面、真实、审慎、高效原则，在尽职调查过程中不受任何因素 干扰，独立履行职责； （三）履行回避制度，对关系人申请主动申请回避； （四）熟悉本指引，在尽职调查时认真对照执行，尽量做到全面、细致，防 止出现重大遗漏； （五）为客户保密，不得将客户资料用于业务之外的任何领域。 第二章 尽职调查工作方法 第八条 尽职调查人员应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查， 形成书面报告， 并对其内容的真实性、 完整性和有效性负责。 尽职调查包括但不 限于实地调查、间接调查、分析论证、专家咨询。 （一）实地调查和间接调查。尽职调查应综合运用实地调查和间接调查手 段，以实地调查为主，间接调查为辅。 1、实地调查是指