对黄石市商业银行的风险管理.pdfVIP

欢迎共阅 1. 对黄石市商业银行的风险管理 一、黄石市商业银行风险管理的现状 从风险的来源分，可分为内部风险和外部风险。内部风险主要有经营 风险、操作风险、管理风险、财务风险、道德风险、策略风险、人才风险； 外部风险主要有市场风险、法律风险、政策风险和其他环境风险等。从目 前黄石市商业银行的实际情况看，涉及较多的风险为内部风险，如果按银 行各部门管理职能划分，可分为会计结算风险、财务收支风险、信贷资产 风险、中间业务风险、抵债资产接收、处置风险及投资业务风险等；如果 按会计报表划分，可分为资产类风险、损益类风险、负债类风险、表外业 务风险等。黄石市商业银行在风险管理方面主要存在以下问题： (一 )风险承担主体不明确。 (二 ) 内控体制不健全，风险管理组织结构不完善，还没有形成现代意 义上的独立的风险管理部门和管理体系。黄石市商业银行目前还没有现代 意义上的独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理，无论是内部稽核 部门还是信贷管理部门 ( 管理信用风险 )或资金管理部门 (管理利率等市场 风险 )，都没有能力承担起独立的， 权威性的、 能够有效管理银行各个方面 风险的风险管理职责。 (三 )管理人才严重匮乏。由于风险管理的综合性和专业性，要求从事 风险管理的人员必须具备很高的素质，经受过严格的专业训练，否则将很 难理解业务和产品的风险性质，更难以采取适当的风险防范措施。目前， 黄石市商业银行这方面的人才还相当匮乏。 二、构造黄石市商业银行风险管理体系 进行有效的风险管理，必须做好两方面的工作：一是确定风险管理战 欢迎共阅 略；二是建立严密的风险管理体系。 (一 )实施风险管理战略。风险管理战略必须立足于一个从董事会到经 营层白上而下的责任和职能体系，董事会将最终承担银行所遭受财务损失 或股东权益减少的责任。因此董事会作为最终责任主体，要负责管理银行 的各种风险，这种管理风险的责任涉及以下几方面：①确立银行的发展目 标并提高银行的风险管理能力；②确定银行能够接受的风险水平；③在可 行的风险视野和银行战略性计划基础上，通过把资本配置给不同的业务活 动来提高银行的潜在收益；④保证银行所处的控制环境能够保护资本。 (二 )构建风险管理体系。一个完善的风险管理体系包括各相关职能部 门的支持，风险管理体系的建立与一个银行的内部组织结构是密不可分 的，一般而言，一个银行采用的组织结构是与其经营思想密切相关的。组 织结构有三个重要组成部分，即管理层次、部门设置和职责划分。管理层 次指的是纵向结构 [董事会 (各专业管理委员会 )→经营层→各业务部门→ 各支行、 营业部 ] ，部门设置指的是横向结构， 而职责划分以管理层次和部 门设置为基础，既牵涉到纵向，又牵涉到横向，形成一个纵横交错的网络 结构。在这个网络结构中的每一个交叉区域都是重要的风险控制点，每一 个部门都是一个风险责任主体，每一责任主体都要建立相应的风险识别机 制和风险内部控制机制。在这个网络中，从总部到支行，从一线普通员工 到行长、从一项新业务出台到具体实施，这一系列的过程包含着许多风险 控制点，每一业务部门的主管必须承担其业务部门内部日常管理和报告各 种风险的职责。 三、黄石市商业银行风险管理的具体实施 按黄石市商业银行目前开展的业务种类，风险控制点存在于会计结 算、信贷资产、抵债资产接收及处置变现、表外业务、计算机管理等几方 欢迎共阅 面，这其中主要体现为操作风险、管理风险、道德风险、经营风险等，对 这些风险进行控制要从定性与定量两方面加以分析。 (一 )定性分析 1．会计结算风险的控制。 2 ．信贷资产、抵债资产风险的控制。一是信贷资产风险的监控。凡 新发放贷款，即使审贷委员会已经通过，也需报风险管理部．风险管理部 负责对贷款风险实行量化管理，通过对影响贷款安全的因素，测定出贷款 风险系数，即为贷款的风险度。只有当该笔贷款的风险度小于一定标准， 贷款才可发放，同时建议从社会上聘任有关行业专家碑为贷审会的特邀委 员，以实现管理型和专家型相结合的复合决策体系，进一步降低新发放贷