公司财务日常报销管理制度.pdf

财务日常报销管理制度 一、为了加强公司内部管理，规范公司财务日常报销行为，合理控制费用支出， 特制定本制度。 二、本制度适用公司全体员工。 三、借支规定 1、允许借支范围：因公出差、公司零星采购。 2、借支流程：员工必须填写借款单， 写明借款事由及所需金额 （大小写一致）， 由借款人签字，并报请总经理批准后，予以借支。 3、借款销账： 借款人员应及时报账， 出差返回 3 个工作日内必须予以报销冲 账，零星采购借款必须在采购完毕立即报销冲账。 4 、借支次数： 借款未销账的不允许再次借支， 逾期不办理销账手续的则转为 个人借款，将在应付工资中扣除。 四、费用报销规定 1 、费用报销原则：谁经手，谁负责，谁报销，不得替代报销。 1、报销流程： 经办人填制报销单（提供必要单据） 财务审核 总经理签字 经办人签字 出纳办理报销手续（付款或销账） 强调 ：员工报销前，由财务负责人对单据予以审核，界定是否符合税务部门的 入账规定，最后由总经理确认签字报销。否则，对于单据不符合税法规 定条件的，财务有权不予报销。 2、 出差费用的报销： （1）出差人员应取得正规的费用单据， 单据性质应与费用项目完全一致。 不 得出现用此发票替代彼费用的情况。 （2）费用报销单的填制： 严格按要求认真填写， 要在摘要处简述费用内容或 事由，根据费用单据分类填写费用性质。 要在每张报销单上注明附件的 张数，填制的大小金额要一致而且不得有任何涂改。 出差报销费用项目主要有：车辆加油费、过路费、高速费、交通费、住 宿费、饭费等 （3）员工因公外出办理业务需要用车， 可以根据公司相关规定申请公司派车， 在没车的情况下， 经公司行政部门同意可以乘坐公共汽车或出租车， 并 保留乘车车票，按报销流程予以报销。 3、日常用品的报销 （1）日常用品指的是，属于日常消耗性的用品，比如办公文具用品、微机耗 材、车间消耗性小材料等。 （2）办公用品采购流程： 各部门按月制定购买办公用品计划， 填写申请采购 明细表，经部门负责人审签后， 于每月 1 日报公司综合部， 经总经理批 准后，由专人集中购买并根据需要分次发放。 发放时， 按照谁领用谁签 字的原则。 （3）车间消耗性小材料采购， 由生产负责人根据生产计划， 核定出每月所需 物品，报请总经理同意后， 安排相关人员购买并指定专人保管， 按需领 用。 （3）采购人员采购时要做到货比三家， 所购物品质优价廉， 并能提供正规发 票，如购买原物品种类较多，所列物品清单需由卖家提供并加盖印章。 （4）采购人报销时， 填制费用报销单， 分类写明金额，大小写金额填列完整， 不得涂改，并在报销单上注明附件的张数。 4 、其他费用的报销 其他费用包括：不经常产生，属于偶然产生的费用。例如： 各部门（包括办 公室及生产车间）设施设备出现自然损坏、故障，产生的维 护维修费用； 车辆维护保养、购买的保险费用等。 其他费用报销的原则：费用产生前需由部门主管报请总经理批准，