财务管理项目一.pptxVIP

财务管理授课教师：刘小玲本书概况 财务管理这门课程是建立在时间价值和风险报酬等基本理论之上的，运用一系列的方法来解决经济活动中遇到的问题，主要包括投资活动、筹资活动、资金运营活动和收益分配这四部分主要内容。 全书共八章，其中： 项目一是财务管理的基础。项目三到项目八依次介绍筹资活动、投资活动、资金运营活动和收益分配这四部分主要内容。项目二和项目九、十讲解财务管理环节，包括财务预测、财务分析。项目一 财务管理认知本章重点：一、各种财务活动、财务关系二、财务管理的目标及各种目标的优缺点三、各种利益冲突的协调方法四、财务管理的环境项目一 财务管理认知内容目标环境“开小差”开出最愚蠢银行德国复兴信贷银行误汇款雷曼兄弟3亿欧元事件——德国最愚蠢银行???2008年9月5日上午10点，拥有158年历史的美国第四大投资银行——雷曼兄弟公司向法院申请破产保护，消息瞬间传遍地球的各个角落。令人惊诧的是，10分钟后德国国家发展银行居然通过自动付款系统，向雷曼兄弟公司即将冻结的隐患账户转入了3亿欧元，毫无疑问，这将是肉包子打狗有去无回。“开小差”开出最愚蠢银行国际业务部经理克鲁克说：“星期五晚上准备带上全家人去听音乐会，因此刚过10点的时候，我一直打电话预定门票。“负责处理与雷曼兄弟公司业务的高级经理希特霍芬说：“我让文员上网浏览新闻，一旦有雷曼兄弟公司的消息就立即报告。布置完任务之后，我去休息室喝了杯咖啡。”文员施特鲁克说：“10时03分，看到雷曼兄弟公司申请破产保护的新闻后，我马上就跑到希特霍芬的办公室，可他和咖啡去了。我给他留了张便条，他回来后自然会看到。”“开小差”开出最愚蠢银行 结算部经理德尔布吕克说：“我一直没有接到停止交易的指令，那就按照原计划转账吧！”结算部是自动付款系统操作员曼斯坦因说：“虽然我知道雷曼已经破产，但让我执行转账操作，我就什么也没再问。”信贷部经理莫德尔说：“我从施特鲁克那里知道了这个消息。但是我相信其他职员的专业素养，一定不会犯低级错误，因此我就没再多嘴。”“开小差”开出最愚蠢银行德国经济评论家哈恩说：“上到董事长，下到操作员，没有一个人是愚蠢的。可悲的是，几乎在同一时间，每个人开了点小差，加在一起就创造出了，德国最愚蠢的银行。”实际上，只有当中有一个人认真负责一点，这场悲剧就不会发生。演绎一场悲剧，短短10分钟就已足够。来源：《中外书摘》2010年第24期 任务一 财务管理的内容和目标一、财务管理的含义和内容 财务管理是企业组织财务活动，处理财务关系的一项综合性的管理工作。 企业和各方面的经济关系 涉及企业资金的活动财务活动财务关系一、财务管理概念 企业财务管理学,是以企业为出发点,研究企业资金运动及其体现的经济利益关系的专门经济管理学科.任务一 财务管理的内容和目标任务一 财务管理的内容和目标财务管理的特点：（1）它是一种价值管理；（2）它既是组织企业一切经营活动的前提，又反映企业全部经营活动的成果；（3）它具有综合性任务一 财务管理的内容和目标二、财务活动(资金运动)包括四个方面：筹资活动、投资活动、资金营运活动和资金分配活动。 企业财务活动，就是企业的资金运动，企业的生产经营活动，在价值形态上表现为资金运动过程。 财务管理主要是资金管理，其对象是现金及其流转。财务管理的对象也可以说是现金及其流转。这种流转周而复始，不断循环，形成现金的循环。 资金营运活动：经营活动-即供产销活动的资金运动投资活动：广义投资-资金投入使用狭义投资-仅指对外投资筹资活动：是资金运动的起点确定筹资的规模确定筹资结构财务活动四个方面分配活动：广义-对投资收入(如销售收入)和利润进行分割和分派。狭义-对利润进行分配（一）财务活动 财务活动是指企业在生产经营过程中客观存在的资金运动。企业的财务活动包括投资、资金营运、筹资和资金分配等一系列行为。1、投资活动投资，是指企业根据项目资金需要投出资金的行为。企业投资可分为广义投资和狭义投资两种。 广义投资包括对外投资和内部使用资金；狭义投资仅是对外投资。 投资购买其他公司股票、债券，或与其他企业联营，或投资于外部项目2、资金营运活动 资金营运活动，企业因日常经营而引起的财务活动称为资金营运活动。 首先，企业需要采购材料或商品，从事生产和销售活动，同时还要支付工资和其他营业费用；其次，当企业把商品或产品售出后，便可取得收入、收回资金；最后，如果资金不能满足企业经营需要，还要财务短期借款方式来筹集所需资金。3、筹资活动筹资，是指企业为了满足投资和资金营运的需要，筹集所需资金的行为。 在筹资过程中，一方面，确定筹资规模；另一方面，确定筹资结构。 企业筹资通常可以形成两种不同性质的资金来源：一是企业的权益资金；二是企业债务资金。4、资金分配活动（注意狭义与广义的区别）广义地说，分配是指对企