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业务周转金管理制度 业务周转金管理制度一、业务周转金管理目的为了加强周转金管理防止资金损失有效控制资金占用在保证各门店及部门日常经营需要的同时最大限度的提高资金使用效率特拟定业务周转金管理制度。 二、业务周转金的定义业务周转金是指因工作原因而频繁发生现金支出业务的部门或个人向企业借用一定数额的现金。 三、业务周转金的范围业务周围金适用范围：浙江公司所有直营门店、财务部、生鲜采配中心。 业务周转金适用岗位范围：门店收银员、营业款出纳、售后（或总台）、生鲜采配中心、公司财务出纳、门店财务出纳。 业务周转金内容范围：具体可分为收银员周转金、兑换零钞周转金、节假日临时周转金、售后（或总台）退货及理赔周转金、财务出纳报销周转金、生鲜采配中心采购流动周转金。 四、业务周转金定额标准收银员周转金：大卖场元人综超、标超元人。 根据门店客流量拟定大卖场客流相对较大故收银员周转金较高于综超及标超兑换零钞周转金： 同口径大卖场门店为本门店上年日均现金零售销售额的％同口径综超门店为本门店上年日均现金零售销售额的％同口径标超门店为门店上年日均现金零售销售额的％新开门店为预计现金日均零售销售额的％。 同时符合上述门店的定额但上限不能超过万元。 针对年销售额超亿的门店考虑零钞兑换困难结合门店实际情况最 高限额为原兑换零钞周转金的并经分管营运副总、 分管财务副总审批后报营运部、财务部备案节假日临时周转金： 年销售亿以下增量比例为原有零钞周转金的年销售亿以上增量比例为原有零钞周转金的。 对门店来说节假日主要是指春节、中秋节、国庆节三大节日这三大节日销售急剧增加零钞的需求也相应增大为了不影响门店的销售 可适当对门店的零钞备用金相应增加售后 （或总台）退货及理赔最高周转金额度：大卖场门店元综超门店元标超门店元生鲜采配中心流动周转金：根据业务需求额定现暂拟定为万（生鲜配送万元、金华配送万元、黄岩配送万元） 公司财务部出纳的备用金为万元人门店出纳库存现金限额年销售在亿元以下的为元门店出纳库存现金限额年销售 在亿元以上的为元。 超过此限额的部分应在当日下班前送存银行。 五、业务周转金管理管理规定各项业务周转金各门店店长、各部门经理为第一管理责任人各项周转金由使用人负责资金安全每天需对周转金进行盘点生鲜采配中心采购的周转金由生鲜采配中心经理为第一责任人周转金指定监管专人负责资金安全每天需对周转金进行盘点（生鲜采配中心流程另附） 。 财务部每月不定期地对业务周转金进行一次盘查如发生短少由责任人全额赔偿。 门店的收银周转金及兑换零钞周转金一般由营业款出纳统一管理负责领用所领用的周转金由营业款出纳总负责营业款出纳有责任维 护资金的安全。 门店店长要知悉业务周转金的总额并不定期地派专人对其进行抽查门店通过不定期的自查以防止业务周转金挪作他用。 若后期发生短少由使用人全额赔偿。 财务出纳周转金每天进行盘点日结日清若后期发生短少由使用人全额赔偿。 业务周转金管理流程图门店周转金管理流程图生鲜采配中心周转 金管理流程图财务部周转金管理流程图业务周转金管理流程说明店 长或生鲜采配中心经理、 财务部经理为第一责任人各使用人负责资金 安全各使用人每日需对周转金进行盘点财务出纳周转金做到日结日 清店长或生鲜采配中心经理、 财务部经理指定专人监管每周不定期对 周转金进行盘点知悉各自门店或部门内的周转金情况财务部每月不 定期对各门店部门周转金使用情况进行一次盘点营运部门和审计部 不定期进行抽查盘点检查盘点结果形成表格和文字并将检查结果反 馈给门店店长、 生鲜采配中心经理、 财务部经理如检查盘点发现短少 由使用人全额赔偿。 业务周转金领用管理财务出纳周转金领用管理财务部出纳领用的业务周转金部门负责人必须指定专人负责领用、使用和妥善保管。 在领用时需领用人提出申请填写《借款结算单》由财务部经理签字后进行领用。 （现金限额如需要增加应报公司财务部经理审批。 ）门店领用管理兑换零钞周转金 :由责任人提出申请填写《借款结 算单》额度内经门店店长和主办会计审批同意后向财务部出纳领用。 额度外申领需办理特殊流程进行审批由业务部经理、财务部经理审批确认。 新开门店需经门店店长、营运部门经理、财务部经理、分管财务 副总审批后向财务部领用收银员周转金、 节假日临时周转金、售后（或总台）退货及理赔周转金：由各责任人提出申请填写《借款结算单》额度内经门店店长和主办会计审批同意后向财务部出纳领用。 额度外申领需办理特殊流程进行审批由营运部经理、财务经理审批确认生鲜采配中心周转金： 根据采购量额定的周转金由生鲜采配中心经理指定专人负责填写 《借款结算单》 由生鲜采配中心经理及财务经理签字后进行领用。 额度外申领需办理特殊流程进行审批即由生鲜采配中心经理和财务经理、生鲜采配中心分管副总、财务副总审批。 生鲜采配中心采购的周转