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PAGE PAGE 1 费用发票管理细则范文 　　一、 目的 　　为规范公司业务费用的报销，加强对票据取得、审批、报销和费用支付的管理，特制定本细则。 　　二、适用范围 　　本办法中的费用发票是指公司所涉及的所有费用形成的发票。 　　三、取得发票的规范要求 　　经办人取得的发票必须真实、合法、合理、准确。具体要求为： 　　1.发票正上方必须套印“税务局监制”章，如：增值税专用发票、增值税普通发票、XX省网络在线通用发票、正上方均套印“全国统一发票监制章+省份+国家税务总局监制”椭圆型章，如果取得的是行政事业单位开具的收据，收据正上方必须套印“财政部监制”章，如社会团体会费统一收据，部队住宿的收据等。 　　2.发票上必须加盖销售单位的财务专用章或者发票专用章，如果是税务机关代开的发票，还必须加盖税务机关的代开 发票章。 　　3.经办人取得的发票名称必须是公司全称，多字、少字、错字均为不合法票据， 　　4.票据应一次套写完成，不能有涂改、后填现象，项目 　　填写规范，大小写金额相等，客户名称、日期、物品名称、数量、单价齐全，字迹工整，禁止使用繁体字，错别字。 　　四、开票范围及项目： 　　公司是增值税一般纳税人企业，可以开具和收取增值税专用发票。 　　开票单位是增值税一般纳税人的，要求必须开具增值税专用发票，否则公司不予受理。 　　需开具发票费用项目如下： 　　1.差