收报行的核算.pptxVIP

收报行的核算;四、资金汇划清算的核算;四、资金汇划清算的核算;四、资金汇划清算的核算;四、资金汇划清算的核算;四、资金汇划清算的核算;四、资金汇划清算的核算;业务数据经录入、复核、授权无误后，产生有效汇划数据，由系统按规定时间发送至清算行。 贷方报单业务（如托收承付、委托收款、汇兑等）的会计分录为： ;发报清算行收到发报经办行传输来的跨清算行汇划业务后，如为贷方汇划业务，会计分录为：;总行清算中心收到各发报清算行汇划款项，由计算机自动登记后，将款项传送至收报清算行。每日营业终了更新各清算行在总行开立的金存备付款账户。如为贷方汇划款项，则会计分录为：;收报清算行收到总行清算中心传来的汇划业务数据，经核押无误后，实时业务即时处理并传送至收报经办行，批量业务处理后次日传送至收报经办行。 具体处理方式分为集中式和分散式两种（只能选择其一）。;　　集中式收报清算行作为业务处理中心，负责全辖汇划收报的集中处理及汇出汇款、应解汇款等内部账务的集中管理。 ;　　如为贷报业务，则会计分录为： ;分散式;5、收报经办行的处理;系统内资金调拨及利息计算;　　总行清算中心收到上存的备付金后，会计分录为：; 借：上存系统内款项——上存总行备付金户 贷：其他应收款——待处理汇划款项户;2.系统内拆借资金的核算 在资金汇划与清算过程中，系统内各行处之间如果出现资金头寸不足，可按规定在系统内借款，既