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精品文档 内部控制考核评价报告 为规范学校管理， 控制风险， 保证经济活动的正常开展， 根据《中华人民共和国会计法》 、《中华人民共和国预算法》 、 《内部会计控制规范》等法律法规的规定，结合我单位的所 处行业、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了一整套 贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部控制制度体系， 并不断地及时补充、 修改和完善， 并在实际工作中严格遵循。 现对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如下： 一、内部控制制度建立健全并有效实施 （一）内部环境。 控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意 识，是所有其它内部控制组成要素的基础。学校近年来不断 改善控制环境，主要表现在 : 1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配 制度。目前，学校的治理结构健全，内部机构设置科学，权 责分配合理。学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的 程序和规则文件，明确学校教职工的权利和义务；学校管理 层在开展具体经济业务时，能够根据不同环境和自身发展情 况，不断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体教职 工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着高速度发展 步伐。 . 精品文档 2、学校文化建设 学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视 校园文化的建设和发展，学校每年都组织专门的校园文化建 设和弘扬师德师风专题活动，教职工加深了对校园文化的理 解，做小事、做细事、做具体事的工作作风深入人心，增强 了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事 迹。 3、人力资源政策 我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展；员工的 考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中 发展，我校注重个人的品德、能力和发展前景。学校对财会 等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识，确 实保障了学校的发展。 4 、内部审计机制 我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济 活动中存在的风险。 （二）风险防范 我校根据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管 理政策和措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确 保我校经费使用安全。对已知风险点，定期进行评估、提示 及完善。通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将经 济活动风险控制在可承受的范围内。存在经济风险的业务， . 精品文档 也积极分析，充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策 略来有效防范风险。 （三）控制措施。 学校根据业务的性质和工作要求，实施了不同的控制方 法，保证日常运转正常有序，这些方法包括职责分工控制、 授权控制、审核批准控制、会计系统控制、内部报告控制、 绩效考评控制等。 1、职责分工控制 具体工作中，中心学校校长负责全面工作，副校长分别 分管不同职能领域的工作，具体分校 ( 职能部门 ) 各负其责， 通过分工明确了各自的权利和义务，通过协调配和共同完成 工作。 2、授权控制 对于特殊业务，学校制度明确规定了授权。 3、审核批准控制 对不同的业务，我校规定了不同的审批形式和权限，对 于日常费用由分管副校长进行审批，特殊项目、大金额项目 分别由校长教代会讨论通过。 4 、财产保护控制 我校对实物资产由专门部门、人员进行管理、使用，并 提供保护条件，例如对存货进行仓储，对现金等有价证券提 供保险柜等，定期由总务室和财务室共同进行盘点也促进管 .