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昆明云木会计师事务所有限公司 工作底稿 客户名称：昆明格兰德科技有限公司 业务种类审计报告 业务种类 审计报告 报告书编号 (2008)第 11 号 保管期限 长期 完成日期 2008.01.10 项目负责人 段瑞生 档案移交日期 2008.01.11 装订人：段秀娟 日期：2008年01月11日 第壹册 共壹册 昆明云木会计师事务所有限公司 审计工作底稿目录 编号 内 容 索引 页码 一、综合类工作底稿 Z 1 审计报告 乙 2 与客户交换意见记录 Z2 3 管理建议书 Z3 4 签发报告文件 Z4 5 三级复核记录 Z5 6 二级复核记录 Z6 7 一级复核记录 Z7 8 试算平衡表 Z8 9 审计差异汇总表一调整分录汇总表 Z9 10 审计差异汇总表一重分类分录汇总表 Z10 11 审计差异汇总表一未调整不符事项汇总表 乙1 12 审计总结 Z12 13 客户声明书 Z13 14 未审会计报表 Z14 15 会计报表附注 Z15 16 审计业务约定书 Z16 17 审计计划 Z17 18 分析性测试工作底稿 Z18 19 审计重要性判断表 Z19 20 主要会计政策核算方法调查表 Z20 21 审计风险初步评价表 Z21 22 内控制度调查控制表 Z22 23 报告送达回执函 Z23 24 客户提供资料清单 Z24 25 审计标识 Z25 26 符合性测试捽制表 Z26 27 销售与收款循环符合性测试程序表 Z27 28 销售与收款循环内控问卷 Z27-1 29 生产循环符合件测试程序表 Z28 30 工薪与人事循环符合件测试程序? Z29 31 生产循环以及工薪与人事循环内棒问卷一 Z29-1  32 融资与投资循环符合性测试程序表 Z30 33 融资与投资循环内控问卷 Z30-1 34 仓储与存货循环符合性测试程序表 Z31 35 仓储与存货循环内控问卷 Z31-1 36 电算化符合性测试程序表 Z32 37 计算机系统控制调查记录表 Z32-1 38 会计系统控制调查记录表 Z32-2 二、业务类工作底稿 39 货币资金审计程序及审定表 A1 40 库存现金盘点表 A1-1 41 库存现金盘点表（外币） A 1-2 42 银行存款明细表 A1-3 43 银行询证函 A1-4 44 银行存款余额调节表 A1-5 45 长、短期投资审计程序表及审定表 A 46 短期投资明细表 A2-1 47 库存有价证券盘点表 A2-2 48 长期股权投资明细表 A2-3 49 长期债权投资明细表 A2-4 50 应收票据审计程序表及审定表 A 51 应收票据明细表 A3-1 52 应收票据盘点表 A3-2 53 应收帐款及坏帐准备审计程序表和审定表 A4 54 应收帐款余额明细表 A4-1 55 往来询证函 A4-2 56 函证控制表 A4-3 57 其他应收款审计程序表及审定表 A 58 其他应收款余额明细表 A5-1 59 往来询证函 A5-2 60 函证捽制表 A5-3 61 预付帐款审计程序表及审定表 A 62 预付帐款余额明细表 A6-1 63 往来询证函 A6-2 64 函证控制表 A6-3 65 存待审计程序表及审岸表 A 66 存华审计汇总表 A7-1  67 存货盘点明细表 A7-2 68 存货抽查情况表 A7-3 69 存货购进计价抽查表 A7-4 70 存货发出计价抽查表 A7-5 71 材料成本差异分摊测试表 A7-6 72 待摊费用、长期待摊费用审计程序表及审定表 A 73 待摊费用明细表 A3-1 74 待摊费用摊销测试表 A8-2 75 待处理流动资产损失审计程序表及审定表 A 76 固定资产及累计折旧、固定资产清理审计程序表及审定表 A10 77 固定资产及累计折旧分类汇总表 A10-1 78 固定资产盘存走 A10-2 79 固定资产折旧检查表 A10-3 80 固定资产抽查表 A10-4 81 在建工程审计程序表及审定表 A11 82 在建工程明细表 A11-1 83 待处理固定资产损失审计程序表及审定表 A12 84 无形资产审计程序表及审定表 A13 85 无形资产明细表 A13-1 86 长、短期借款审计程序表及审定表 B1 87 借款明细表 B1-1 88 银行询证函 B1-2 89 应付票据审计程序表及审定表 B2 90 应付票据明细表 B2-1 91 应付账款审计程序表及审定表 B3 92 应付帐款余额明细表 B3-1 93 往来询证函 B3-2 94 函证捽制表 B3-3 95 预收账款审计程序表及审定表 B4 96 预收帐款余额明细表 B4-1 97 往来询证函 B4-2 98 函证捽制表 B4-3 99 其他应付款审计程序表及审定表 B5 100 其他应付款余额明细表 B5-