物资出入库管理规则物资的验收、仓储、领发与账务处理.docVIP

PAGE / NUMPAGES 物资出入库管理规则 WI-SC-011 生效日期 版本 修 改 摘 要 编 制 批 准 2013/12/05 A 首次发布 发放编号： 1.0目的： 规范仓库管理，规定物资仓储管理的基本原则，使之有章可循。 2.0适用范围： 适用于本公司仓库的管理。 3.0职责： 3.1 生产部：负责仓库一切物资的入/出库管理和安全防护管理。 3.2 品质部：负责仓库所有物资入仓前的品质检验，确保入库之物料是合格品。 3.3 各部门：应遵守仓库的规定，依规范程序进行进出仓。 4.0工作内容： 4.1总则 4.1.1仓库是工厂物资流通的场所，是物资管理工作中的一个重要环节，它的任务是保管好储存的物资，做到质量完好，确保安全，加速周转，降低保管费用，并做好物资节约回收利用工作。 4.1.2仓库的设置要统筹规划，合理布局，方便生产，有利于加强物资管理。仓库的分工，按当前工厂实际情况、物资的性质来分类保管。 4.2仓库管理 4.2.1物资的验收入库 （1）物资入库，做好交接工作，查来向，查送货凭证,查物资名称，查数量 (件数)，堆放待验区，不得入货位。 （2）对于物料应认真核对收料凭证、物料订购单和送货单、等与物料有关资料，并填写相关的入库单； （3）品质部按照检验抽样规定，送验合格后方能入库，仓管员及时登记入册。 （4）如发现质量不符，数量短缺超过规定标准，应及时书面反馈主管部门和分管人员，从速处理，在未处理前，不得动用。 （5）确因生产急需，需动用已经质量、数量验收合格，但未办入库手续的物资，可经主管领导批准后方能办理领用手续。 4.2.2物资的储存 （1）分类储存：依物料之不同分开储位存放，并由仓管员将各项产品之名称、或料号、规格等与予以标示与储区位置以利找寻。 （2）根据物资不同的性能和特点，合理划区堆放，采用科学的保管方法。 （3）呆滞物料之管制： 物料储存超出一年未曾动即视为呆滞品，仓管员应将呆滞物料进行清点、统计、记录，汇总成报表上报采购处理。 （4）不合格品之料品须加以标示，且立即移至不合格区以避免被误用。 4.2.3“帐物”相符是仓库管理工作重要内容之一，要经常用余额法，发料核对法定期或分批盘点法，做到逐日自查，月度抽查。季度盘点，使“帐物”相符，相符率作为仓库考核指标。 4.2.4物资的领发 （1）发料必须有依据、凭证、签字确认齐全，要凭《领料单》才能发料。 （2）发料时要核对相应的指令单，查对标准用量，限额发放数量。 （3）要认真核对数量、物料编号、在账薄上注明库存余额，以便核查。 （4）发料时应按仓库物资进仓日期实行先进先出。 （5）发料时应与领料人员当面交接清楚，保管好签领单据。 （6）凡实行以旧领新的物资，须缴回旧物。 （7）因出货需要，超出指令标准用量领取物料时，须有经相关部门主管签字确认的《领料单》才能发料，发料数量要严格按《领料单》数量发料。 （8）无领料凭证一律不能发料，仓库人员无权将物资借出，如有特殊情况，应经部门主管批准，办理借用手续，并应定期清理。 （9）呆滞品发料应有相关权责人员的批准方可进行发放。呆滞物料要用于生产时，须由仓库通知IQC依其相关之检验标准重新鉴定，鉴定合格方可领出用于生产。 4.2.5产品实现所用主要物资，按计划，按消耗定额，实行限额发料。稀有物资，易燃、易爆、物品的发放，严格执行审批手续。 4.2.6物资的退料 （1）凡由于计划或项目的变更、质量或型号规格的差错及任务完成后的余料，应及时填写《退料单》办理退库手续。 （2）退库物资，需经品检员检验合格后，于原发料登记卡入账。 （3）经检验不合格的退库物资，由生产部或IQC进行责任区分后办理退库手续，由仓库根据责任归属将客户原因部分开立《退料单》知会采购联络供应商带回，公司责任部分由生产填写《报废申请单》经总经理批准后退仓暂存，由仓管每季度申请一次执行报废动作。 4.3 物资账务 （1）物资管理账务应做到凭证齐全、正确记账，做到日清、月结。 （2）应与保管人员密切配合，核对帐册和实际库存。 （3）应进行循环盘点或定期盘点，将盘点结果及时上报采购和财务。 （4）定期更换账册，妥善保管各项原始凭证。 5.0使用记录： 入库单 领料单 退料单 退货单 报废申请单