工厂物资盘点制度规范工厂盘点工作加强库存物资管理.doc

版本：A/0 文件控制程序 日期：2010-09-01 编号：KBL/GQP422-01 工厂物资盘点管理制度 页次：1/2 1、目的：为规范工厂盘点工作，加强对库存物资的管理，了解掌握物资库存量，保证工厂物资安全，减少工厂损失，特制定本制度。 2、范围：本制度适用于工厂库存物资的盘点工作。 3、责任划分： 3.1仓储部门负责组织工厂库存物资的盘点工作。 3.2财务部、生产部等相关部门配合。 4、盘点目的： 4.1核对物资实物与账卡的准确度。 4.2核查物资的有效期限，预防滞成品与废品产生。 4.3掌握分析工厂的损益。 4.4掌握各类物资的库存数，以防物资短缺。 4.5预防并检查登记差误、计算差误、编号差误、放置差误、保养差误等库存差误，减少损失。 4.6考核仓储人员的工作绩效。 5、盘点工作原则： 5.1实事求是，不弄虚作假。 5.2科学准确，注重细节。 5.3分工明确，各司其职。 5.4团队协作，提高效率。 6、盘点分类： 工厂的盘点工作分为每日盘点、月度盘点和年度盘点。 6.1每日盘点，指每日工作结束时，仓储人员对当日的账簿及实物进行确认，达到平衡。 6.2月度盘点，指每月工作结束时进行账务检查核对。月度盘点由仓储人员负责在当月月末进行，其盘点的重点是当月收发和搬动的成品，发现问题及时纠正。 6.3年度盘点，指每年工作结束时进行的账、物全面检查和确认，其目的是对年度工作结果进行全面的检讨，发现问题及时纠正。年度盘点工作由资源部经理负责组织，财务部、生产部等配合检查当年库存总数和状态。 7、盘点准备： 为提高盘点工作效率，提高盘点质量，盘点前需做好以下准备工作。 7.1做好相关的人力配置与任务分工，包括盘点、复盘、监盘人员。 7.2明确盘点的流程与方法，确定盘点日期，制订盘点计划。 7.3整理仓库，将物料整齐排列。 7.4准备盘点所需的相关库存资料、档案及工具仪器。 7.5打印盘点所需的表单等。 7.6培训盘点小组人员（物资培训、盘点方法培训等），熟悉盘点各项工作。 8、盘点工作分工： 将仓库分成几个区域，确保各区之间不重合，人员各自负责不同区域，以提高工作效率。 9、 数量清点： 盘点人员按顺序对成品、包材、五金电料等进行清点。 10、填写盘点表： 10.1盘点人员根据清点结果填写盘点表单，盘点表填写错误时不得撕毁；更改涂写时，用红笔在更改处签名。 10.2初盘结束后，出盘人员将盘点表交予复盘人员。 10.3盘点表的内容包括仓位区域号、仓位编号、包装单位、数量、账上存量、实际存量、待整理、不良品、废品、包装破损等记录。 11、 复盘 复盘人员不应受初盘人员的影响，仔细清点成品。复盘与初盘有差异的，应与初盘人员共同找出原因，确认在盘点表上注明。 12、盘点数据统计： 盘点结束后，盘点人员根据盘点表汇总统计物资的库存数等，就统计结果填写相应的表单，例如制成品统计表、废品统计表、待整理成品统计表、差异表等。 13、 盘点差异原因分析 盘点结束，盘点人员发现所得数据与账簿资料不符时，应追查差异的原因。一般情况下，盘点差异的原因主要有以下七种。 13.1记账人员能力欠缺，致使货品数目与账簿存在差异。 13.2成品账务处理制度存在缺点，致使货品数目与账簿存在差异。 13.3盘点制度存在缺点，导致货账不符。 13.4盘点人员没有尽责，产生盈亏。 13.5盘点人员产生漏盘、重盘、错盘等状况。 13.6盘点的差异事先可预防，但是没有很好地执行预防措施。 13.7盘点所得的数据与账簿差异是在容许误差范围内的。 14、 盘亏盘盈处理： 14.1差异原因追查后，应针对差异原因进行调整与处理，呆废品、不良品的部分与盘亏一并处理。 14.2成品除了盘点时产生数量的盈亏外，有些在价格上会产生增减，在主管领导审核后，填写库存物资盘点盈亏及价格增减更正表。 15、 实施奖惩： 15.1在盘点中，盘点人员应耐心负责，切实进行盘点各项工作，对表现优秀者进行奖励。 15.2在盘点中，如有玩忽职守、隐瞒事实者，将予以惩罚。 15.3具体惩罚措施参照工厂相关奖惩制度和听取工厂领导的意见。 16、 资料整理 盘点结束后，相关人员需收回盘点表，汇总并存档，财务部做好相关账务处理工作，仓储人员对账簿进行处理调整使账物统一。