巴赛尔协议及其发展.pptx

巴赛尔协议及其发展;一、巴赛尔协议产生的背景;巴塞尔委员会的宗旨是为国际银行业的监管问题提供一个正式的讨论场所，以加强各国金融监管当局间的合作，堵塞国际监管中的漏洞。委员会并不具备任何凌驾于国家之上的正式监管特权：其文件从不具备、亦从未试图具备任何法律效力，它通过制定广泛的监管标准和指导原则，提倡最佳监管做法，来期望各国采取措施，根据其自身情况运用具体的立法或其他安排予以实施。委员会在开展工作中始终遵循着两项基本原则：没有任何境外银行机构可以逃??监管；以及监管必须是充分有效的。 ;二、巴赛尔协议的内容;（二）1978年的巴塞尔协议;（三）1988年的巴塞尔协议; 《巴塞尔协议》提出了统一的银行资本定义，确立了根据加权风险资产计算 资本充足率的方法和最低资本充足率标准 1、资产负债表内的资产风险权重 《巴塞尔协议》确定的表内资产风险权重共分四类： （1）0 % a、 库存现金及在本国中央银行的存款； b、 以本币定值发放，并以本币筹集的对中央政府和中央银行的债权； c、 对经合组织（OECD）国家中央银行的其它债权； d、 用现金或用OECD 国家中央政府债券作担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的债权。 （2）0 %，10 %，20 %或50% （各国自定） 其适用范围是对国内公共部门机构（不包括中央政府）的债权和由这些机构担保的贷款。 （3）20 % a、 对多边发展银行的债权，以及由这类银行担保或以这类银行发行的债券作抵押的债券； b、 对在OECD国家内注册的银行的债权以及由在OECD国家注册的银行提供担保的贷款； c、 对在OECD以外国家注册的银行提供担保的，剩余期限在一年以内的贷款； d、 对非本国的OECD国家的公共部门机构（不包括中央政府）的债权，以及由这些机构提供担保的贷款； e、 托收中的现金。 ;（4）50% 适用于以借款人租住或自住的居住性房产作金额抵押的贷款。 （5）100% a、 对私人机构的债权； b、 对在OECD以外国家注册的银行剩余期限在一年以上的债权； c、 对在OECD以外国家中央政府的债权（以本币定值发放，并以本币筹集的除外）； d、 对公共部门所属商业公司的债权； e、 房屋、厂房、设备和其它固定资产； f、 不动产和其它投资； g、 其它银行发行的资本工具（已从资本中扣除的除外）； h、 所有其它资产。 2、资产负债表外项目的信用风险转换系数 表外项目信用风险等额=表外项目的本金额*信用风险转换系数*表内相应科目的风险权重 加权风险资产等额=表内加权风险资产+表外项目信用风险等额 核心资本充足率=核心资本/加权风险资产总额*100% 总资本充足率=总资本/加权风险资产总额*100% 《巴塞尔协议》将所有表外融资工具和融资方式分为五类，并分别确定了它们的信用风险转换系数： （1） 贷款的替代形式——100% （2） 与特定交易相关的或由项目——50% （3） 短期的可自动清偿与贸易相关的或有项目——20% （4） 票据发行便利——20% 期限超过一年——20% 期限在一年以内——0% （5）同利率和汇率有关的项目（比较复杂） ;（四）补充协议;三、有效银行监管的核心原则; 《有效银行监管的核心原则》分五部分，共25条，即先决条件（原则1）、发照程序和对机构变动的审批（原则2至5）， 持续性银行监管的安排（原则6至21）、监管的正规权力（原则22）、 跨国银行业（原则23至25）。 　第一部分：有效银行监管的先决条件。具体包括以下要求：由立法明确参与银行监管的各机构的目标及责任、监管机构享有工作上的自主权和充分的资源（包括人员、资金和技术）、作为监管依据的法律必须完善、国内外各类金融监管机构间加强信息合作等. 　第二部分：发照程序和对机构变动的审批。它要求发照机关至少审查银行的所有权结构、董事和高级管理层、经营计划和内部控制以及包括对资本金在内的预计财务状况，银行监管有权审查和拒绝银行向其他方面转让大笔股权或控制权的申请，银行的大笔收购和投资符合标准。 　第三部分：持续性银行监管的安排。这是巴塞尔核心原则的关键部分，包括三个方面：（一）审慎法规与要求的制定与实施，可细分为资本充足率、信用风险管理、市场风险管理、其他风险管理和内部控制；（二）持续进行的银行监管手段有非现场检查、现场检查和（或）聘用外部审计人员、综合并表监管；（三）银行机构的信息要求有五个方面：会计标准、招生范围和频率、确认所提供信息的准确性、监管信息保密和信息披露。 　第四部分：监管者的正规权力。要求监管者有权采取纠正措施和关闭不具备生存能力的银行。 　第五部分：跨国银行业。要求各国监管者实施全球性并表监管，东道国监管者遵循高标准约束外国银行。 ; 《有效银行监管的核心原则》的最大特点是其系统