企业年终盘点计划书仓库盘点作业的主要内容与遵守事项.docxVIP

企业年终盘点计划 1. 盘点目的 2. 盘点组织及任务分工 3. 盘点范围 4. 盘点单据及资料 5. 存货截止控制 6. 盘点开始前准备工作 7. 实际盘点之进行 8. 盘点完成工作 9. 其它事项 10.附：盘点清册、表单及盘点日期、盘点人员 制作：财务部核准： 制作：财务部 核准： 平湖XXXXXXX有限公司 2020年度年终盘点计划 规划 财务部 一.盘点目的 1.确定企业存货的实际库存量，核实帐本的存货记录。 2.据以衡量存货价值，达到良好之管理。 3.确定资产价值，以便于良好之管理。 4.充份正确的表达财务报表。 二.盘点组织及任务分工 1.负责人：负责盘点作业之全权指挥、调度事宜，对盘点总体负责。 2.初盘组 A、负责所有存货初盘之计量及辨认。 B、盘点报告之差异原因说明及调整单据之填写。 C 、实地之存货管理，盘点卡之管理。 3.复盘组 对已初盘存货实施复盘，复盘时初盘人必须在场。 4.管理部 A.负责盘点卡之设计、印刷。 B.协调各相关部门，并控制盘点基准日之进（退）料、领（退）货、出（退）货等作业。 5.财务部 A.编制汇总的盘点卡资料，并审核存货盘点清册。 B.监督各部门的盘点准时、准确的完成。 C.核对存货盘点的数量与帐本结存数量是否一致，如有差异，应对相关部门追查原因，经盘点负责人同意后调整帐本数量，使帐实一致。 6.盘点作业之组织系统 初盘组 初盘组 各部门负责 复盘组 指定人员 统筹 管理部 监督 财务部 盘点负责人 公司副总 注：复盘人员名单附后 注：复盘人员名单附后 三.盘点范围 1.属于公司所有之存货，不论其存放地点或何种状态均属之。客户/供货商的委托加工物资亦须盘点。 2.属于公司所有固定资产及列管资产、模具、低值易耗品。 3.存货包括原料(呆料、废料)、物料、在制品、产成品及其它存货之物品（包括样品、试验用品）。 4.财务盘点包括库存现金、票据、有价证券、空白支票等等之盘点。 四、盘点单据及资料 1.盘点卡： 需预先连续 A. 盘点卡一式四联,第一联交会计部编制盘点清册，第二联XX会计师事务所留存，第三联XX会计师事务所留存，第四联各使用部门留存。 B. 盘点卡由财务部人员控制其发出及收回，盘点卡应登载“盘点卡收发控制总表”以控制各部门之盘点卡使用。 C. 各级盘点人员将实际盘点数量及状况填列于盘点卡上，并核对其它所列资料是否正确后，签名表示负责。 D. 各部门盘点负责人在财务部领到盘点卡时,应填写“盘点卡领用记录表”,以利管理控制.三、2项的固定资产以盘点清册做为盘点记录。 E. 盘点卡不得遗失、毁坏、外借；如有作废或空白者，仍需一起连号缴回。 F. 固定资产及列管资产使用2020年年终资产盘点清册进行盘点。 2.盘点清册 各部门根据实际盘点编制盘点清册（包括固定资产与存货）；财务部汇总各部门实际盘点结果并与帐面结存比较，编制汇总盘点清册。 五.存货截止控制 1.仓库收货、各部门所有领料、出货及生产活动应于2020年12月29日上午8时停止作业，各车间的退料应于2020年12月29日14:00之前完成，并将所有单据入帐以利盘点控制。各部门严格控制好时间点。 2.盘点期间可能之进料、领料、出货、退货，应协调业务、生产及资材单位提前至盘点开始前或延后至结束后。存货停止进出期间，如因紧急需要必须领料、出货时，须经盘点总负责人核准后，方得进行。 *3.仓库须在2020年12月30日12：00结出所有存货帐面结存数，以便复盘。各部门须把盘点资料在2008年1月2日12:00前按盘点计划中存货盘点清册的格式正确录入电脑（EXCEL表）报给财务（包括纸质资料与电子档）。 六.盘点开始前准备工作 1.使用盘点卡的相关部门须于12月20日前统计好使用盘点卡的数量，报财务备案，由财务报采购，由公司统一印制。领盘点卡按报备数量由各部门派人统一领取。 2.事先备妥存货盘点卡、相关的表单及存货存放位置。 3.*各相关部门须在12月29日上午前准备好与盘点卡内容一致的盘点清册（EXCEL表），清册上需有12月29日的帐存数。 4.存货管理之注意事项 A.各类存货应按同一地区、同一存货分类，以免漏盘或重盘，若有特殊情况必须分开摆置的，应予隔区分类。 B.存货名称明确标示，使易于辨认，盘点卡须明显放置于所盘存货上，以免盘点人员误认。 C.* 磁石（磁环）半成品、不良品和铁芯半成品除了以个数盘点外，还须过磅称出重量（单位：公斤），记录于相对应的盘点卡上（同时记录数量和重量）。各盘点单位须特别注意！ 七、实际盘点之进行 1.提前盘点 为节省盘点时间，对于确定不再变动之存货、固定资产及列管资产提前予以盘点，惟需注意两点 A.凡经提前盘点之存