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内部审计制度 总 则 为了充分发挥xx有限公司（以下简称“公司”或“矿业公司”）内部审计职能，加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，维护公司资产的安全与完整，促进公司内部控制有效运行,改善公司风险管理，协助提升公司运营效率与公司价值，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《陕西省国资委监管企业内部审计管理暂行办法》、国际内部审计师协会颁布的《内部审计实务标准》及公司章程，结合本公司实际，制定本制度。 本制度适用于公司本部、所属各单位及下属子公司。 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家法律法规和公司制度的规定，对公司下属各单位（含子公司）的财务收支、经营绩效、资产质量等有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行独立监督和评价，促进公司加强管理，实现经济目标。 内部审计机构和审计人员 审计室是公司的内部审计机构，在执行董事领导下，依据有关规定独立开展内部审计工作。 审计室接受xx公司（以下简称“股份公司”）审计部的业务指导和监督评价，并向审计部提交职能性报告。职能性报告包括：内部审计制度、年度审计计划、年度审计工作报告及审计部专门要求的其他报告等。 审计室履行职责所必需的工作经费，列入公司年度财务预算。 审计室配备专业知识和业务能力适应内部审计工作需要的专职内部审计人员，根据工作需要也可聘任兼职内部人员。 内部审计人