应收账款管理制度含流程.docVIP

应收账款管理制度含流程 应收账款管理制度 一、前言 1 目的 规范公司应收账款管理，降低应收账款产生的风险。 2 范围 适用于 TU 事业群客户。 3 内容 3.1 期内应收账款管理 3.2 质保金管理 3.3 逾期应收账款管理 3.4 诉讼收款管理 3.5 坏账管理 4 定义 4.1 期内应收账款：在约定的收回日期内的应收账款。 4.2 质保金：在建筑工程竣工验收交付使用后，从应付的建设工程款 中预留的用以维修建筑工程在保修期限和保修范围内出现的质量 缺陷的资金。 4.3 质保金金额：一般情况下，质保金金额按实际出货量的 5%进行计 算；有特殊情况的，按照销售合同实际操作。 4.4 质保金期限：一般情况下，质保金在工程竣工后一年到期；有特 殊情况的，按照销售合同实际操作。 4.5 逾期应收账款： 在约定的收回日期到期之后，依然没有到账的应 收帐款。 4.6 催款函：一种催交款项的文书，是交款单位或个人在超过规定期 限，未按时交付款项时使用的通知书。 4.7 客户通话记录簿：为了有效催收逾期应收账款，法务部门拟定的 记录电话催收过程中相关信息（电话催收日期，通话内容等）的 记录簿。 二、 期内应收账管理 1 过程职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制 / 修订及 发布控制 1.1 销售部门职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制 / 修