出纳人员的工作细则出纳货币资金核算的日常工作内容.docxVIP

出纳工作细则 按照报销等有关规定,办理现金收支业务,做到准确、手续完备、单证齐全，及时登记现金日记账。 根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务，及时登记银行存款日记账，及时根据银行对帐单，在月末作出余额调节表,做到与银行对帐单相符。 负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料整理，归档工作。 出纳人员应于每日终了后清点现金，并与现金日记帐核对相符；对现金短缺及溢余要查明原因，及时处理。 执行日常零星开支所需现金库存限额，超出部分及时存银行，以保证货币的安全。 出纳不得白条抵现，挪用现金和私自借款。 支票与印鉴要分开存放。 支票的签发应严格履行审批手续，不签发远期支票、空头支票、不签发空白支票 支票付款时必须填上抬头、日期、金额大小写、用途、领用人签字等所有支票内容，支票存根亦同。 作废的票据或收付单据都应加盖“作废”戳记，并连同存根一并保存，已发生 收付的应加盖收付印章 出纳从银行购回支票，首先按号码顺序在支票登记簿中登记，然后启用，未用 的空白支票要妥善保管。 实行财务内部牵制制度，出纳不得兼管稽核、会计档案的保管及收入、费用、 债权债务账目的登记工作。 清点与核算各收银员的款项上交。 配合对应收、应付的结算工作。 准确发放职工工资、奖金。 负责掌管财务保险柜。 对现金、银行存款月底实行盘点制度化，出纳应配合会计