汽车消费金融与内部控制案例(1).docx

PAGE PAGE #/6 汽车消费金融与内部控制案例 要想建立一个完善高效的内控体系，财务必须深入了解业务流程，必须懂 得业务链 条的所有环节，设置好控制点。 介绍 AutoChi na In ternatio nal Limited (开元汽车)和其 CFO 王嘉伦(Jas on Wang)之前，我们先看两个行业背景： 一、2004年，我国成立第一家汽车金融公司。截至 2014年11月末，数量增加至18家，资产总计 3260.94亿元，是2005年底的52倍，贷款余额 mUI3091.71亿元，十年来增长76倍。有机构分析预测，2015年汽车消费金融市场 份额将达到6700亿元。二、自从2013年以来，互联网金融的概念火遍了大江南北。 2014年“互联网金融” 一词出现在政府工作报告。正在召开的2015年 两会上，李克 强总理将互联网金融的发展描述为“异军突起”，并在部署2015年工作时把该行业 纳入“互联网+”行动计划。 mUI 通过这两4^行业背景，可以把开元汽车的现在和未来做一清楚总结。2009年在纳 斯达克上市的开元汽车主营业务为汽车金融，且只专注于卡车融资租 赁。幵元汽车总部 位于河北省，是一家典型的本土民营企业。目前，开元汽车是中国最具规模、网点最全 的提供卡车分期付款的公司。截至2014年底，开元汽车在全国已经有550个网点和 2000多名员工。未来，开元汽车计划将这些网点全部转为办事处，搭上互联网金融的东 风，将业务全部互联网化。 “ABCE嘉伦在公司上市4个月后，有着典型中国面孔却完全在美国长大的 成为了开元汽车的CF。 “ABCE嘉伦 “ ABC的财务优势 得益于在财务、资本市场运作方面的丰富工作经验，虽然过着美国、中国两头跑的 日子，但是王嘉伦处理起公司的财务工作也并不觉得吃力： 在这几年的CF。工作中，让我特别记忆犹新的一件事发生在2011年初， 当时在美国资本市场上的中概股集体遭遇了危机，有些机构就借此打压其他中概股，我 们也未能幸免。当时正值中国农历的大年初一，正是中国公司放假的时候。我当时人在 美国，整个新年期间丝毫没有放松，并在第一时间进行了应对，每天都在跟投资者进行 沟通，消除了负面影响，虽然说度过了一个异常忙 碌的农历新年，但我认为这正是作为 一个上市公司CFO必须要履行的职责。 王嘉伦无疑深谙美国资本市场的口味和应对之道，谈起国际投资者对幵元 汽车的评 价和态度时，王嘉伦说: “从投资人的角度来看，他们对开元汽车的经营模式很感兴趣，虽然他们可能对卡 车融资租赁业务并不熟悉，但是对于我们比较完善的金融服务模式很认可，而且现在互 联网金融更是受到追捧。虽然开元汽车所针对的卡车融资租赁这个行业很传统，但是我 们的业务模式却在不断创新，尤其是我们开始进行互联网金融的转型之后，备受投资者 虽然并没有在国内成长但王嘉伦对国内重卡市场以及客户关系培养有着 深刻的理 解： “事实上，国家宏观经济的走向对我们这个行业的影响非常明显，在政府发 放四万 亿补贴下来的时候，全国都在大兴土木做基础建设，很多农民都开始租用卡车用来跑货 运、拉土方，租赁业务非常火爆。这几年又随着电子商务的发 展，物流行业蒸蒸日上， 跑运输的重卡需求更是越来越大。对于这些市场的动向，我们要比实际跑运输的农民敏 感得多，其中的风险和机遇也会有专业的分 析。客户培训的工作我们管理层也会经常 做，培训客户的同时也是为我们的业务累积更多的经验与可能性。” 新竞争模式 在商战中，有这么一句老话： “如果不能成为第一名，那就成为第一名的一部分。”显然，在行业整合频繁的今 天，这句话尤为适用。王嘉伦坦言在卡车融资租赁市场存在着很多大大小小的竞争对 手，行业相对比较分散，即使作为目前中国最大的卡车租赁公司，开元汽车依然只占有 2%的市场份额，行业整合迫在眉睫。 中国的重卡市场一年大概有80万辆左右的市场规模，分散的市场也正意味着整合 的机会。 在卡车租赁行业里有无数规模只有十几辆重卡的小公司，这样的小型卡车租赁公司 分布在全国各地四线城市，比比皆是。于是，针对这种竞争局面，开元汽车选择了一条 更具有诱惑力的竞争模式： “和同行的小微公司竞争，在价格上，很多时候我们并不占优势。他们通常人工成 本非常低廉，甚至仅仅就是一家人和亲戚朋友一起来做的，只有几个 人、十几辆车的家 庭作坊式小企业。针对这样的竞争对手，我们的方法不是挤压他们的生存空间，而是让 他们成为开元汽车的一部分，我们现在跟这些小公司谈合作，我们成为了这些小型卡车 金融租赁公司背后的金融公司，我们为他们的金融业务提供金融支持。也就是说，我们 的转型为他们提供了金融服务。开元汽车以前是零售商，现在更像是批发商，这个业务 已经从2014年开始起步。”据了解，开元汽车即将推出“轻易贷