工资循环-可能出错项.xlsVIP

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Payroll P D D P 行业:制造业 流程:工资 现金和现金等价物 工资和相关预计负债 认定 完整性 存在和发生 计量/计价 工资循环 附录 怎样确保工时卡正确汇总了工作时间? 怎样确保不为闲置工时付薪? 系统不会生成已解职员工的工资支票 设定系统以计算预留、总工资和福利及净付额 所影响重大账户示例: 业务类型: 常规 对接触数据/工资主要信息文件加以适当的限制。 定期编制并复核银行调节表. 按部门/分公司等分析的成本与预算比较. 对分配至业务活动或部门的工时/成本进行复核. 员工向人力资源和/或工会领导投诉. 人力资源部门有权修改雇佣状况. 将月度工资和以前期间比较. 休假情况由人力资源部管理. 重新计算工资的预提. 工资代码的安排经各部门复核. 将工资登记册调节至总账. 区域经理定期检查支票交付. 由监管人复核/批准工资主要信息文件中的工资变化. 系统产生所有员工的代码. 系统自动将明细账分录过到总账. 系统从不同数据文件中计算工资. 系统不允许一张工时卡输入两次. 每周复核系统生成的缺失工时报告. 小时工的工时卡每天打孔. 在工资支付前对工时报告进行复核. 每周交付小时工和固定工的工时报告. 怎样确保总账、明细账、部门/分公司的工资代码正确? 怎样确保不发生重复或虚假工资的支付? 怎样确保工资费用记入正确的期间? 怎样确保执行的工作已记录? 怎样确保工资总额/净付额的计算采用了正确的工资率? 怎样确保工资费用,包括扣减项目及福利项目得以正确计算? 资料来源:改编自“范例:EY/AWS行业矩阵:制造业” 考虑“可能出错项”并且识别出相关的内控: “可能出错项”问题示例 1 19

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