仓库原始凭证处理规定仓库各类单据与表格的保管制度.docVIP

仓库原始凭证处理规定 目的 原始凭证是财务核算的依据和基础。为了正确、及时、清晰地反映仓库各项业务的真实情况，保证财务核算的质量，制定本规定。 实施范围 所有经仓库办理的经济业务发生时，如收货、退货、领料、报损等，都必须取得相对应的支持账目更新的原始凭证。 责任部门 仓库：各类原始凭证关联业务的操作执行；原始凭证的整理、汇总、移交、归档。 采购：协调供应商开立信息完整，填写清晰的“送货单”。 领料部门：按照规范填写“领料单”或“物资借用单” 财务：仓库原始凭证的审核与工作指导。 4.0原始凭证的种类 4.1外来原始凭证：本司与外部单位发生经济业务时，从外部单位取得的原始凭证，如送货单、收据、对账单、发票等。 4.2内部原始凭证：本司内部的部门或人员在办理经济业务时所填制的凭证。具体包括以下四种类别： 4.2.1一次凭证：指凭证的填制手续一次完成，用以记录一项或若干项同类性质经济业务的原始凭证，如申购单、检验单、入库单、领料单等。 4.2.2累计凭证：在一张凭证中连续、累计填制在某一时期内不断重复发生而分次进行的特定业务的具体情况，如收发存报表、盘点表、库存明细表、员工劳保用品领用登记卡，工具卡、物料卡等。 4.2.3汇总原始凭证：为集中反映某一类经济业务的总体情况并简化记账凭证的填制工作，往往将一定时期内若干记录同类经济业务的原始凭证汇总编制成一张原始凭证，如入库汇总表、（部