外贸信用证知识讲义.pptx

;目　　录;信用证的定义: ;一、信用证; 信用证的独立性原则 信用证是以买卖合同为基础的，但一经开出，就成为独立于买卖合同之外的另一种契约，各有关当事人的权利与义务均以信用证为准，与合同无关。 跟单信用证统一惯例UCP600第4条：就性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同，是相互独立的两种交易。即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同完全无关，且不受其约束。因此，银行关于付款、承兑或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于其与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。 ; 单据交易原则 信用证的处理是以单据为基础的，而和单据所代表的货物、服务或其他行为无关。 UCP600第4条规定：在信用证中，各有关当事人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务/或其他行为。 ; 单证表面和信用证规定严格相符原则 严格相符原则是信用证机制的另一条黄金原则； 严格相符原则有时导致银行的审单人员对单据表面过分地、“一丝不苟”地进行审查，但这样对信用证业务来说是有效率的； ; 信用证的欺诈例外和违法例外原则 由于信用证独立性原则和单据化原则的存在，有评论说，信用证诈骗是国际上最兴旺和成功率极高的生意。因此必须采取措施阻止或减少信用证欺诈的发生。 如果确有证据证明卖方实施了欺诈行为，银行或买方可向法院申请禁止支付令，对银行的付款或承兑予以禁止。 申请法院的止付令一般都比较严格，如英美法院则严格坚持四个原则：坚持信用证独立性原则，不因与信用证无关的事件而干预信用证的运作；必须明显存在欺诈成分，而且受益人知情；止付令不损害到无辜第三人的利益；止付令必须在银行付款前发出。; 信用证的付款方式 ; 议付信用证 在信用证中的表述为AVAILABLE WITH...... BY NEGOTIATION ，指开证行指定一家或授权任何银行买入受益人提交的相符单据，再由开证行对其偿付的信用证。 指定某个银行议付，是限制议付信用证；授权任何银行议付，是自由议付信用证。议付信用证也一样有即期和远期之分，一般需要汇票。需要注意的是，远期议付信用证的“远期”，是针对开证行偿付议付行的时间而言的，作为议付行，其议付行为并不受期限的限制，可以在收到相符单据之后办理。 ; 承兑信用证 在信用证的表述为：AVAILABLE WITH......BY ACCEPTANCE，也就是带有汇票的远期付款信用证； 它和延期付款信用证一样，银行都是在到期日付款，但由于它带有远期汇票，根据各国票据法的规定，需有承兑的行为。承兑行可以是开证行，也可以是其他被指定银行。一旦银行承兑，就必须在到期日付款。 ; 即期付款信用证 在信用证中的表述为：AVAILABLE WITH......BY PAYMENT； AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY PAYMENT 就是开证行付款信用证，AVAILABLE WITH XXX BANK（开证行自身以外的银行），就是被指定行付款的信用证。不管是开证行还是其他的被指定银行，其付款都是终局性的，没有追索权。这种信用证大多不要汇票，常被欧洲大陆国家使用。; 延期付款信用证 在L/C中的表述为：AVAILABLE WITH......BY DEFERRED PAYMENT。包括开证行或被指定银行延期付款两种情况，指其收到相符单据后于到期日付款的行为。 延期付款信用证源于欧洲，信用证下不带汇票，是为了避免政府征收汇票印花税。虽然不带远期汇票，没有承兑这一环节，开证行/指定行仍须在收到相符的单据后7个工作日内确认到期日（CONFIRM THE MATURITY DATE）。 ; 信用证的基本类型（1） ; 信用证的基本类型（2）; 信用证的基本类型（3） ;产生保兑行的原因： 由于政治上的原因或因开证行规模较小、信誉不高，本信用证金额超过开证行的资力或开证行所处的国家的经济情况不佳等原因，卖方可要求买方请开证行委托受益人所熟悉的另一家银行加以保兑。另外，买方为使其信用证易为卖方所接受，也有主动开出保兑信用证。 ; 保兑行的责任和义务 保兑行有权拒绝开证行的保兑邀请； 保兑行的付款承诺与开证行是相互独立的，不从属于开证行； 保兑行有权决定对修改的处理； 保兑行不能拒绝接受相符的单据； 保兑行付款的终结性。 ; 保兑行的责任和义务 ; 保兑信用证项下的单据提交 单据必须提交给开证行或保兑行（如有）或其他任何被指定银行； 如单据存在不付点，则不适合向保兑行交单，这样既没达到保兑的效果，同时会造成手续费用的增加。 ;善用保兑规避风险 　　由于保兑行接