差旅费报销办法及规定.pdf

差旅费报销办法及规定 为进一步规范差旅费开支行为， 根据 07 年差旅费报销时存在的问题， 现对该办法作出 部分修改，请各部门作以审议，如无异议，请各部门严格遵照执行。 第一条 出差审批流程 （一）、出差借款程序 因公需出差人员必须事先填写借款单，注明出差人姓名、出差地点、事由、天数、所需 资金等相关事宜， 经部门领导及主管副总、 财务总监批准后方可办理借支。 若同次出差任务 涉及多部门员工的， 应按部门人员分别填制出差借款单。 财务部实行 “前帐不清、后帐不借 ” 的原则。借款具体流程如下： 出差人员 →部门领导 →主管副总 →财务总监 →会计制证 → 出纳付款 （二）、出差报销程序 公司员工出差回来，必须在 15 日内办理报销手续，不得拖延。出差人员必须按出差线 路顺序填写 “差旅费报销单 ”，按出差线路列明出差日期、出差起讫地点、天数、出差人数、 出差补助应注明项目，费用金额等相关内容， （发票抬头应完整填写我公司名称，并加盖清 晰的发票专用章或财务专用章，据实填写发票项目、发票日期） 。以上各类票据应当按出差 线路依次顺序粘贴。 报销单先由部门领导、 主管副总把关审核、 财务部按规定标准审核计算 后由财务部长、财务总监签字后交由财务部报销，其具体流程是： 出差人员 → 部门主管 →主管副总 →财务审核 →财务部长 →财务总监 →会计制证 → 出纳 （报销） 差旅费报销金额低于原所借款项， 出差人员应将差额交回， 若拒不交回， 所欠余款从其 工资中扣回。出差归来拖延超过 15 个工作日不报销者，财务不再向其报销该次差旅款项。 （三）、差旅时间及路线规定 凡与原出差规定的地点、 天数、 人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或 情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经主管副总签署意见后方可报销。 出差人员不得借故游山玩水；绕道探亲访友； 回家省亲。 对超支部分不予报销，并不予发放 绕道和探家期间的所有出差补助；游览参观等其他非工作需要的一切费用开支均由个人自 理。违反规定弄虚作假延长出差时间者，一经查处，扣罚本人差旅费报销总金额的 30% ， 以示惩戒。 第二条 出差天数计算 出发时间和返回时间只能计算一天， 即算头不算尾。 工作人员出差的伙食补助和市内交 通费按出差的自然（日历）天数计发。 第三条 住宿费报销规定 住宿费按出差的实际天数计算， 采取凭据限额报销， 住宿费项目包括住宿起讫日期、 住 宿人数在内的所有信息填写齐全、准确， 否则视为非合理票据，不予报销。 限额标准以内的 据实报销，超支部分不予报销。对投靠亲友未开支住宿费用的，可由本人申请经领导批准， 按报销标准的 50% 给予奖励。 单位：元 住宿费限额标准 县市 地级市 省级城市 特区 公司总经理、 副总经理、 总师及相当职务或教 80 100 130 160 授级高级技术职称人员 总经理助理、 部门正副经理及相当职务或高级 60 80 100 130 技术职称 其他人员