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公司现金管理制度 精选资料公司现金管理制度第一条为了加强公司现金的内部控 制和管理提高现金的使用效率保证公司的现金安全依据《会计法》 、《内部会计控制基本规范》等法律法规制定本制度。 第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。 第三条建立不相容职务相互分离控制制度。 不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。 第四条建立授权批准制度。 明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。 各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。 经办人必须在授权范围内办理业务。 第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批不得超越审批权限。 经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。 对于审批人超越授权范围审批的业务经办人有权拒绝办理并及时向审批人的授权部门报告。 第六条对大额的现金支付或资金运作要实行集体决策和审批控制风险的发生。 第七条财务处为公司现金的归口管理单位对现金的支付业务按照以下规定办理： 、支付计划。 有关部门或个人用款时必须向审批人提交资金用款计划注明款项的用途、金额、及收款单位并附经济合同或采购计划。 、支付审批。 审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。 对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。 、付款审核。 财务处接到审批有效的付款计划后审核人应积极安排资金并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。 复核付款申请的批准范围、