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精品文档精品文档内部控制调查表业务财务风险项目调查内容有否说明资金风险经营现金流是否正常企业自筹资金是否足以支持企业投资规划公司信用水平是否下降通过银行贷款融资出现困难企业产品销售不畅导致产品积压库存增加存货周转期延长资金积压因为客户的原因企业应收账款没有按照约定的期限回收导致收款延迟资金不能回笼因为供应商原因或企业本身内部管理的原因提前偿还了供应商的货款企业的营运资金用于对外投资或购置固定资产无形资产等长期资产未能在短期内形成收益使现金流入存在长期滞后的现象从而造成企业营运资金不足企业资产分布
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内部控制调查表（业务）
、财务风险
项目
调查内容
有/否/说明
资金风险
1经营现金流是否正常，企业自筹资金是否足以支持企业投资规划。
2、公司信用水平是否下降，通过银行贷款融资出现困难。
3、企业产品销售不畅，导致产品积压，库存增加，存货周转期延长，资金积压。
4、因为客户的原因，企业应收账款没有按照约定的期限回收 ，导致收款延迟，资金不能回笼。
5、因为供应商原因或企业本身内部管理的原因 ，提前偿还了供应商的货款。
6、企业的营运资金用于对外投资或购置固定资产、无形资产等长期资产，未能在短期内形成收益 ，
使现金流入存在长期滞后的现象，从而造成企业营运资金不足。
7、
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