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会计电算化规章制度 为提高企业财会效率，进而提高企业的经济效益，严格执行财政部颁发的《会计电算化管理办法》，同时结合本单位的具体情况，特制定本制度。 一、有严格的操作管理制度 1、岗位责任制 在系统运行前，必须确定会计电算化岗位及职责，根据会计业务量要求和会计数据处理方式不同，可设以下岗位： a、会计主管： (1)负责组织开展单位会计电算化工作，包括制订会计电算化发展规划、配合计算机人员研制相关的系统开发、会计软件系统的日常应用、岗位监督、会计档案管理等。做为会计主管应具备会计和计算机知识。 (2)负责制订会计岗位责任制，并协调管理各岗位员工的工作。 (3)制订会计电算化的各项管理制度。 (4)负责整个系统正常运行、应用软件资源的调配、系统故障及时处理。 b、系统操作员： (1)负责会计核算所需数据，如：记帐凭证、往来帐、银行帐、报表、材料单、工资单等。 (2)打印输出各种帐簿、报表等。 (3)做好数据备份工作。 c、凭证审核员： (1)对手工计算编制的计帐凭证审核。 (2)负责计帐、结帐工作。 (3)负责报表的编制工作。 (4)做好数据的备份工作。 d、会计档案： (1)负责有关系统软盘、数据软盘的存档，各种帐、证、表的保管。 2、操作管理制度： (1)操作员应经过系统培训后才能上岗。 (2)应经会计主管批准才能上岗，且只能在主管批准的权限内工作。 (3)严格按系统说明完成每一步工作。 (4)若出现故障情况，应报告领导一同分析原因;若出现系统引起的故障，应及时通知销售商派人进行维护。 (5)应至少一个月备份一次数据，以防数据丢失。 (6)外来软盘不得在有会计软件的机器上运行，以防感染病毒。 3、机房管理制度： (1)未经许可的无关人员不得随意使用财会专用机。严禁在机器上玩游戏。 (2)不得带电拔插头，以免损坏机器、设备。 (3)严禁使用外来软盘，必要时要先杀毒后再使用。 (4)严格按顺序开启机器，长时间离开应关闭机器，下班必须关闭电源。 (5)应保持计算机清洁。 (6)计算机出现故障，应由专人维修，未经许可不得擅自拆开。 4、有严格的硬件、软件维护制度： 若硬件出现故障，应及时通知销售商派人维护，切勿自己拆开。 软件维护包括： (1)对会计软件的日常维护，包括：科目的升级、常见错误排除、数据恢复、调整打印机参数等。 (2)维护人员不得擅自改变原有软件的程序。 (3)财会人员因正常操作失误而引起的错误，应由财会人员改正，不得由维护人员通过维护修改，如打开凭证库、帐簿库等文件进行修改。 (4)加强对硬件、软件的维护，是提高效率的关键。 5、有会计档案管理制度： 会计电算化的档案管理，大部分内容同手工一样，应特别加强以下方面的管理： (1)会计电算化软件的文档资料的保存。 (2)定期备份核算数据软件的保管。 (3)帐簿中的日记帐、银行帐每天打印，帐页打印输出装订成册;总帐每月打印，年终装订成册。 (4)全年会计年度结束，备份两份完整软盘分别保存。 (5)所有会计档案必须造册登记，以备查用。