商贸公司财务管理制度.pdfVIP

。 财务管理制度 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制 定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一 )认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二 )积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (三 )厉行节约，合理使用资金。 ( 四)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (五 )对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反 映情况。 第三条 会计的主要工作职责是： (一 )按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按 期报帐。 (二 )按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支 潜力，考核资金使用效果，及时向董事长提出合理化建议，当好公司参谋。 (三 )妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 ( 四)完成公司交于的其他工作。 第四条 出纳的主要工作职责是： (一 )认真执行现金管理制度。 (二 )严格执行库存现金限额， 超过部分必须及时送存银行， 不坐支现金， 不认白条抵压现金。 因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长批准。 -可编辑修改 - 。 (三 )应当建立健全现金帐目， 逐笔记载现金支付。 帐目应当日清月结， 每日结算， 帐款相符。 ( 四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经董事长签字后，方可生效。 (五 )积极 配合银行做好对帐、报帐工作。 (六 )配合会计做好各种帐务处理。 (七 )完成公司交于的其他工作。 第五条 支票管理： （一）由公司出纳或董事长指定专人保管。支票使用时须有 支票领用单 ，经董事长批准签 字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领 用簿上签字备查 . （二）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对 (购置物品由保管员签字 )、董 事长审批。 填写金额要无误，完成后交出纳人员。 出纳员统一编制凭证号， 按规定登记银行 帐号，原支票领用人在 支票领用单 及登记簿上注销。 第六条 现金管理： （一） 公司财务人员支付 (包括公私借用 )每一笔款项，不论金额大小均须董事长签字。董 事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 （二） 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》 ，并写明用途和金额，由董事长 批准后提取。 （三） 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从 现金收入中直接支付 (即坐支 ) 。 （四） 日常零星开支所需库存现金限额为 2000 元。超额部分应存入银行。 （五） 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。 （六） 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》 ，经会计审核；交董事长批准签字 -可编辑修改 - 。 后方可借用。超过还款日期的，在当月工资中扣还。 第七条：报销制度及流程： （一）出差借款 1. 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致， 不得涂改）、支票或现金。 2. 审批流程：主管部门经理审核签字→会计复核→总经理审批。 3. 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续 。 4. 还借款：出差人员应在返回 5 个工作日内按实