企业股份制改组的常见问题及解决方案.doc

企业股份制改组的常见问题及解决方案 活着的法律 什么是股份制改组？ 答：股份制改组是指企业通过对业务、治理结构、财务等方面的改革与重组，将 组织形式变更为股份有限公司的全部过程。依据我国《公司法》、 《证券法》的 规定，采取公开发行股票方式进行融资的企业， 必须具备股份有限公司的组织形 式，因此，对于非股份制企业来说，进行股份制改组是企业公开发行股票并上市 所必须的前期准备工作。 企业的股份制改组一般都有哪些法律、法规要求？ 答：企业股份制改组应当符合《公司法》中对于股份有限公司设立条件的规定， 如改制目标是拟公开发行股票上市的， 则还必须符合《上市公司治理准则》 等有 关上市公司的特殊要求，以及《证券法》、交易所上市规则等关于公开发行股票 并上市的诸多法律规定。 将企业改组成拟发行上市的股份公司主要从哪些方面着手？ 答：上市公司由于股东人数众多，因此涉及社会公共利益，法律对上市公司在业 务竞争力上和内部治理、外部竞争的的规范性等方面都有严格的要求。 企业改组 成拟发行上市的股份公司也必须从业务、 治理规范、同业竞争、关联交易等几个 方面着手，建立起符合相关法律法规要求的制度。 企业改制一般需要经过哪些程序和步骤？ 答：从大的方面划分，一般经过几个阶段： 第一、拟订总体改组方案。一般由企业会同聘请的具有改组和主承销商经验的证 券公司（改组的财务顾问）根据企业实际情况，依据有关法规政策和中国证监会 的要求拟订股份制改组及发行上市的总体方案。 第二、选聘中介机构。企业改制除需要聘请证券公司作为财务顾问之外， 还需要 聘请有相应资质的会计师事务所、资产评估机构以及律师事务所，这些中介机构 将在改制过程中协同证券公司及改制企业完成审计、 资产评估、出具法律意见等 必要的工作。 第三、开展改组工作。这是改组方案的实施阶段。如果企业改组涉及国有资产的 管理、国有土地使用权的处置、国有股权管理等诸多问题的，均须按要求分别取 得有关政府部门的批准文件。 第四、发起人出资。企业设立验资帐户，各发起人按发起人协议规定的出资方式、 出资比例出资，以实物资产出资的应办理完毕有关产权转移手续。资金到位后， 由会计师事务所现场验资，并出具验资报告。 第五、公司筹委会会议，发出召开创立大会通知。主要工作为初步审议公司筹备 情况及公司章程草案，并确定创立大会时间，发出召开创立大会的通知。 第六、召开创立大会及第一届董事会会议、第一届监事会会议。 第七、办理工商注册登记手续。在办理登记手续阶段，主要工作为：改制后企业 名称发生变化的，先办理名称变更预先登记手续，并领取相关登记表格；企业改 制需要新增货币资本的，到经工商局确认的入资银行开立入资专户，办理入资手 续；递交申请材料，材料齐全，符合法定形式的，等候领取《准予行政许可决定 书》；领取《准予行政许可决定书》后，按照《准予行政许可决定书》确定的日 期到工商局交费并领取营业执照。 企业改制方案主要由哪些内容组成？ 答：企业改制方案是企业改制成功的关键， 企业应当根据自身的实际情况，结合 有关的法津、法规、和政策的规定，制订切实可行的企业改制重组方案，以利于 改制的顺利实施，取得预期效果，达到促进企业发展的目的。一般而言，改制方 案由以下几块内容组成： （一）业务重组方案。根据企业生产经营业务实际情况，并结合企业改制目标， 采取合并、分立、转产等方式对原业务范围进行重新整合。 （二） 人员重组方案。指企业在改制过程中企业职工的安置情况， 包括职工的分 流、离退人员的管理等等。 （三） 资产重组方案。根据改制企业产权界定结果及资产评估确认额， 确定股本 设置的基本原则，包括企业净资产的归属、处置，是否有增量资产投入、增量资 产投资者情况等等。 （四） 股东结构和出资方式。包括改制后企业的股东名称、出资比例、出资额和 出资方式的详细情况。 （五） 股东简况。包括法人股东、自然人股东的基本情况，如有职工持股会等其 他形式的股东要详细说明其具体构成、人数、出资额、出资方式等。 （六）拟改制方向及法人治理结构。 选择哪种企业形式，有限责任公司、股份合 作制或其他形式。法人治理结构是指改制后企业的组织机构及其职权， 包括最高 权力机构，是否设立董事会和监事会，还是设执行董事、监事，经营管理层的设 置等。