中国人寿层面内部控制评估培训 .pptxVIP

中国人寿公司层面内部控制评估培训主要内容：1、2006年404遵循工作计划及公司层面评估所处位置2、公司层面内控的重要性3、COSO的五大要素简介4、工作方法和步骤5、评估工作底稿的填写及注意事项第一部分2006年404遵循工作计划及公司层面评估所处位置 六个阶段 404遵循工作准备阶段 内部控制自我评估阶段（流程层面、公司层面） 管理层测试阶段（总公司对省公司，省公司对地市分公司） 外部审计师审计阶段 缺陷整改及验收阶段（贯穿整个过程） 出具内部控制报告阶段 重要提示： 2006年内控评估工作与2005年是有很大区别的，不再是预演的概念，而是要在07年4月30日对外披露正式的内控评估报告。在评估报告中会包含今年所做的所有的404遵循工作的内容，而且要求将更加严格。 1、工作准备阶段（2006年2月20日至2006年3月31日） 制定省内标准化流程模版及广东省2006年404条款遵循工作实施方案，并做好前期的各项准备工作，组织404遵循工作培训，为遵循工作的顺利完成打下一个良好的基础。2、内部控制自我评估阶段 （2006年3月6日至2006年4月30日）包括流程层面评估和公司层面评估。流程层面：省本级和各地市分公司开展穿行测试、控制测试、维护更新流程层面评估文档、汇总发现问题。公司层面：省本级和各地市分公司管理层回答公司层面评估调查问卷、进行公司层面内部控制测试，撰写公司层面评估文档，完成内部控制自我评估工作，并汇总发现问题。省公司职能部门对省本级及地市分公司的流程层面评估文档及控制测试情况进行重点审核。 9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年六月十七日2021年6月17日星期四3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。10:516.17.202110:516.17.202110:5110:51:196.17.202110:516.17.20214、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right.----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:195、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Thursday, June 17, 2021June 21Thursday, June 17, 20216/17/2021?3、管理层测试阶段 第一阶段：2006年3月1日至2006年4月30日 第二阶段：2006年7月10日至2006年8月31日 第三阶段：2007年1月1日至2007年2月28日 总、省公司组成独立测试工作组，分三个阶段完成对省本级和地市分公司的管理层测试及补充测试工作，汇总并上报发现的所有控制缺陷。4、外部审计师审计（2006年4月1日－2007年2月28日） 配合外部审计师的审计工作，与外部审计师做好沟通交流，并及时汇总、上报评估信息。5、缺陷整改及验收阶段 （2006年5月1日至2006年12月31日，初步确定5月至9月为分公司缺陷整改及验收工作集中开展期间，10-11月为省公司对