微贷客户财务信息的获取分析与检验概述.pptxVIP

微贷客户财务信息的获取、分析与检验情景案例一一个陌生人走向你说：先生/小姐，可以借我50000块钱吗?问题: 你会怎么说?情景案例一(续)假如你很富有,目前手头有闲置资金100万元. 你觉得存在银行利率太低不合算;因为觉得风险太高,你也不愿意投资于股市;你也不愿意借给亲戚朋友,因为和亲戚朋友不好意思收利息. 这时朋友介绍了一个人给你,说他是个生意人, 希望借一些资金周转. 问题: 你会考虑把钱借给这个人吗?情景案例一(续)假如你考虑贷给他, 你希望了解他哪些信息呢? 你最关心的什么呢?他的人品怎么样?--还款意愿他的生意做的怎么样?--还款能力贷款分析需要的信息收集以评估商誉诚信偿还能力及贷款需求风险预测关于客户家庭及生意的客观性非财务信息关于客户人品的主观性非财务信息客户家庭及生意方面的财务信息还款意愿与还款能力哪个更重要应该了解哪些财务信息？利润：他每个月赚多少钱？除生意外，家庭还有其他收入吗？他的家庭开支有多少？他生意上的投入有多少？有些什么资产？有哪些负债？他家庭有什么资产？有哪些债务？一个核心指标：月可支配收入 最常见的小额贷款产品通常是按月等额还款。根据这种还款方式的特点，在小额贷款业务中，评估客户还款能力的一个核心指标是“月可支配收入”，即把客户的生意和家庭作为一个“经济单位”，每个月可以产生的“自由现金流”的金额。损益表范例淡季旺季平均月份销售收入20000 60000 35000 可变成本17000 51000 29750 毛利润　3000 9000 5250 固定费用房租1300 1300 1300 交通费900 900 900 水电费200 200 200 通信费300 300 300 其他税收200 200 200 招待费150 150 150 总额3050 3050 3050 净利润　-50 5950 2200 家庭因素其他收入2500 2500 2500 家庭开支2000 2000 2000 月可支配收入450 6450 2700 资产负债信息通过资产负债信息可以了解客户生意当前的“财务状况”，同时也是识别客户借款需求和判断其贷款用途合理性的重要基础。资产负债表基本结构时间：资产?负债流动资产:现金及银行存款 应收款/预付款原材料库存商品固定资产: 设备 交通工具 不动产 其它其它资产（如：投资）?应付账款预收货款商业信贷私人借款所有者权益:总资产总负债+所有者权益如何获取损益和资产负债信息？请客户提供《损益表》和《资产负债表》？认识微贷客户微贷业务目标客户的特点企业金字塔大型企业中型企业小型企业微贷目标客户有了扩展积累微小企业有了简单积累为了生存微小企业的特点微小企业处于“企业金字塔”的塔基，数量巨大，但个体规模很小。在市场经济体系下，绝大部分企业都是沿着 “微型企业小型企业中型企业大型企业”的路径发展的。因此“微型企业”是整个企业体系的基石。微小企业的特点（续）大部分微小企业注册形式为“个体工商户”，很多是“夫妻店”。绝大部分客户不制作“财务报表”。由于大部分客户教育程度不高，因此也不懂如何制作“财务报表”。即使少量客户制作财务报表，也主要是为报税使用，很难反映其真实的经营情况。大部分客户交税采用“包税”，因此很多客户不长期保存其经营记录。由于其业务特点，在经营中大量采用现金结算的方式。财务报表的产生由于“微小企业”的前述特点，决定了我们必须对银行“传统”的信贷方法进行调整。在绝大部分情况下不能要求客户提供“财务报表”；即使客户有财务报表，也不能简单地将其作为信贷决策的基础。信贷员必须在调查的基础上为客户编制或重构“财务报表”。如何编制/重构报表？编制/重构报表的关键是获取《损益表》、《资产负债表》各科目的数据。相比而言，由于《资产负债表》反映的是“时点”数据，是客户生意“财务状况”在调查时点上的一张“照片”，因此理论上讲可以相对容易地获得更加可靠的数据。而《损益表》数据由于是过去一段期间的数据，是“流量”数据。因此，在客户没有完整、可靠经营记录的情况下，数据获取起来会更加困难。但损益表数据是评价客户偿还能力的核心！资产负债表编制/重构科目/项目数据获取方式现金清点现金银行存款查看银行账户余额应收账款/预付款项询问/清点有关凭证存货盘点存货资产负债表编制/重构（续）科目/项目数据获取方式机器设备、交通工具清点/查看有关凭证厂房/铺面查看购买合同、产权凭证应付款项询问借款询问损益表编制/重构科目/项目数据获取方式销售收入询问/查看有关记录变动成本通过核定毛利率/变动成本比率计算得出工资询问/查看工资表租金查看租赁合同、租金收据损益表编制/重构（续）科目/项目数据获取方式水电费询问/查看水电费单据税收询问/查看交税凭证其他费用询问/根据生意特点进行判断家庭其他收入/家庭开支询问/并根据客户经济情况进