工程审计中舞弊调查的技巧与方法概述.pptxVIP

工程审计中舞弊调查的技巧与方法;一、工程建设程序与相关知识;（一）项目的建设程序;（一）项目的建设程序;5;6;7;（二）工程建设管理;（二）工程建设管理;2021/3/7;（三）工程建设管理的三个层次;（三）工程建设管理的三个层次;13;二、工程建设中常见问题;（一）立项过程中的常见问题;投资估算;（二）勘察设计阶段的主要问题;（三）招标投标过程中的常见问题;（四）开工前期的其他问题;（五）施工过程中的主要问题;（六）竣工验收阶段常见问题;三、工程建设中舞弊问题表现形式; 1.白条抵账，现金交易 2.假分包、假劳务用工 3.假合同、假发票套取资金 4.虚列成本套取资金、做假帐掩盖事实 5.从材料、设备供应商手中直接拿回扣等; 1.施工单位或供应商通过向中介机构支付所谓的咨询费转移资金，经过一系列洗钱后，最后输送给建设单位或权力机关有关领导 2.建设单位或一些国有施工企业的领导授意将工程以超出市场价格分包或切标给同学、亲属、朋友，暗中谋利 3.建设单位领导的亲属、朋友、同学在关联单位（如一级供应商甚至二级供应商）持股;（二）间接形式;(三)舞弊案例分析（另附）;四、工程建设舞弊审计思路与方法;(一）挪用建设资金的做法与审计方法;(一）挪用建设资金的做法与审计方法;(一）挪用建设资金的做法与审计方法;(一）挪用建设资金的做法与审计方法;(一）挪用建设资金的做法与审计方法;(一）挪用建设资金的做法与审计方法;(二)套取建设资金的主要做法与审计方法;(二)套取建设资金的主要做法与审计方法;(三)利用关联交易输送利益的做法与审计方法;(四)在管理费中虚列支出的做法与审计方法;(四)在管理费中虚列支出的做法与审计方法;(五)账外账与 “小金库”的审计方法;2.审计方法 重点审查房建工程、附属工程，特别是临时工程资产管理情况，有无账外资产，资产转卖、出让是否合规，有无隐瞒收益和收益流失问题 债权债务的形成是否真实，有无隐瞒收入和损失等问题。 如果是已建成运营项目，应延伸检查相关的二级单位、下属公司； 4. 突击盘库;(六)工程价款结算舞弊做法与审计方法;(六)工程价款结算舞弊做法与审计方法;（七）招投标环节的线索及审计方法;（八）采购环节的舞弊及审计方法;（八）采购环节的舞弊及审计方法;（九）征地拆迁问题及审计方法;（九）征地拆迁问题及审计方法;（九）征地拆迁问题及审计方法;(十)其他问题与审计方法;;9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。3月-213月-21Sunday, March 7, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。23:12:0623:12:0623:123/7/2021 11:12:06 PM 11、越是没有本领的就越加自命不凡。3月-2123:12:0623:12Mar-2107-Mar-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。23:12:0623:12:0623:12Sunday, March 7, 2021 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。3月-213月-2123:12:0623:12:06March 7, 2021 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。07 三月 202111:12:06 下午23:12:063月-21 15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。三月 2111:12 下午3月-2123:12March 7, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/3/7 23:12:0623:12:0607 March 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。11:12:06 下午11:12 下午23:12:063月-21