营运资金UnitOne-精品课件.pptxVIP

;第一节 营运资金的含义与特点;二、营运资金的特点;三、营运资金的周转;第二节 现金管理;二、现金的成本 （一）持有成本 因保留一定现金余额而增加的管理费及丧失的再投资收益。 （二）转换成本 用现金购入有价证券以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用。 （三）短缺成本 在现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充给企业造成的损失，包括直接损失与间接损失。 ;三、现金持有量的确定 （一）成本分析模式 成本分析模式是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。 运用成本分析模式确定现金最佳持有量，只考虑因持有一定量的现金而产生的机会成本及短缺成本，而不予考虑管理费用和转换成本。 最佳现金持有量＝机会成本＋短缺成本＝最小;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。7月-217月-21Friday, July 2, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。11:39:3311:39:3311:397/2/2021 11:39:33 AM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。7月-2111:39:3311:39Jul-2102-Jul-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。11: