财务中长期发展规划.docx

路航集团财务中长期发展规划 一、集团公司总体财务现状及财务管理状况 1、公司总体财务现状 公司目前净资产收益率不高， 盈利能力不高， 不能持续稳定为公 司外部扩张贡献所需的现金流。 营运资金周转 率=本期主营业务收入 /（（期初营运资金 +期末营运 资金）营运资金周转率 =44% 净资产收益率 =9%公司净资产规模较小，融资渠道单一，财务结 构不合理，以负债方式进行的快速扩张，加大了财务风险，但是公司 整体资产质量不断提高。 存货周转率 =本期主营业务成本 / （（期初存货 +期末存货） /2 ）存 货周转率 =75%，存货周转天数 =480 天，即存货的流动性及存货资金 占用量未达到合理状况， 企业在保证生产经营连续性的同时， 应提高 资金的使用效率， 增强企业的短期偿债能力 。 应收账款周转 率=本期主营业务收入 /（（期初应 收帐款 +期末应收帐款） /2） =64%， 应收账款周转天数 =562 天，应加强资金的管理职能，加 大清理应收账款，提升资产质量。 2、公司财务核算现状 公司费用方面核算基本形成自有体系， 费用归集基本明晰， 目前 公司财务停留在传统会计记录核算和监督的职能上， 没有更好的发挥 监控经营，防范风险、决策的职能。 公司成本体系尚未形