第一章 证券经营机构的投资银行业务-内部控制的总体要求.pdfVIP

2015年证券从业资格考试内部资料 2015证券发行与承销 第一章 证券经营机构的投资银行业务 知识点：内部控制的总体要求 ● 定义： 根据《证券公司管理办法》的规定，投资银行部门应当遵循内部“防火墙 ”原则，建立有关隔离制度，严格制定各种管理规章、操作流程和岗位手册，针 对各个风险点设置必要的控制程序，做到投资银行业务和经纪业务、自营业务、 受托投资管理业务、证券研究和证券投资咨询业务等在人员、信息、账户、办公 地点上严格分开管理，以防止利益冲突。 ● 详细描述： 2003年12月15日，中国证监会发布了《证券公司内部控制指引》，对投 资银行业务的内部控制提出了10条具体要求，包括： 第一，证券公司应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因 导致的法律风险、财务风险及道德风险。 第二，证券公司应建立投资银行项目管理制度，完善各类投资银行项目 的业务流程、作业标准和风险控制措施；加强项目的承揽立项、尽职调查、 改制辅导、文件制作、内部审核、发行上市和保荐回访等环节的管理；加强 项目核算和内部考核，完善项