不良资产行业干货之七：-律师为金融企业提供尽职调查操作要点.pdfVIP

不良资产行业干货之七： 律师为金融 企业提供尽职调查操作要点 2016-03-08 11:20 不良资产的尽职调查，是指专业人员（主要指律师）利用其专业技能，通过各种 途径和手段， 判断主从债权的合法性、 有效性及法律瑕疵， 查明债权的诉讼或执 行情况，调查债务人的背景， 核实债务人的财产状况， 列举并分析实现债权的障 碍，判断债务人的偿债能力、 债权实现的可能性及可实现程度， 为投资者合理确 定拟购买债权的价值、日后采取相应措施降低风险提供参考依据。 尽职调查是决定资产包收购后能否赢利的基础，重要性不言而喻。 一、尽调前的准备 （一）人员的准备 要有团队。一般要求不少于 2 个执业满 3 年（也有要求 5 年）以上、具有尽职调 查经验的专职律师作为主办律师 （个别金融企业要求有牵头人） ，另外每个律师 至少需配备 1 名辅助人员。 （二）知识和技能准备 团队成员要熟悉借贷、担保、时效、债权转让、合同效力、诉讼、工商、破产、 改制等法律法规和司法解释， 能熟练掌握一定计算机技能。 个别不熟悉的知识点 就要加班自习或培训。 （三）其他准备 预则立、不预则废，尽调之前，团队宜做好以下准备： 准备好尽调的文书文本，拟尽调的企业清单，电子档案，制订好台帐的格式，尽 调工作的要求（指引）和注意事项，固定尽调报告模板，制订尽调材料的整理、 归档和交收指引等。 团队成员合理分组和分工， 确定小组长， 商定事务办理的先后顺序， 专人负责外 包事务的接洽与布置， 统筹安排人、财、物，定岗定责分别完成阅档、 查看现场、 到有关部门查询等各项事务。 安排好后勤保障，例如对住宿、餐饮、车辆、视听设备、地图和路线设计、行程 安排、差旅费、垫付费用等做好准备，建立问题沟通平台等（微信群等），通报 团队成员的联系方式，制订应急方案等。 为方便调查及取得债务人和相关部门的理解、支持、配合，律师应携带介绍信、 授权书、律师证等；如条件具备，应带上立案证明、判决书、抵押物权属凭证、 他项权证、债权转让资料等材料。 二、尽调的实施 （一）尽调分工 常规尽调从提高效率及节省成本考虑， 宜按主债务人所在地区划分数个尽调小组， 如东片、西片，或按地级市或行政区域划分，一则路线集中、查看现场时无需迂 回折腾，二则到相关政府部门调查时可批量查询。 如果某户的担保人与债务人不在同一区而在另一小组负责的片区， 小组之间可相 互将需调查的企业名称和事项提前发送到对方小组的承办人处， 大家配合以提高 效率。 但也有个别尽调团队的风格不同， 可能是考虑到各个小组的水平参差或技能有异 （例如有组员没有多少法律功底、难以胜任阅档事务），不按区域划分小组，而 是按照阅档、查看现场、到相关部门查询三个功能组别来划分工作小组。 （二）尽调步骤 常规尽调包括阅档、 查看现场和到相关部门查询几大步骤； 特别重大的项目或负 责任的尽调还需进行网搜和访谈。 第一个步骤肯定是阅档， 通过审阅档案并按照尽调工作指引的要求提取有价值的 信息，做好工作底稿和台帐， 让承办人对债权的背景有一个大概的认知， 其中着 重审阅债权的构成、担保构成、主从债权合法性、资料完备性、财产线索、时效 情况、诉讼情况、受偿情况、实现债权障碍等，并且初步列举出下一步需查看现 场及到相关部门查询的事务。 第二个步骤是查看债务人的经营场所。 无论债务人是否已被吊销或注销营业执照， 承办人都应按照其注册地址 （可预先在全国企业信用信息公示系统查找） 上门查 看债务人的现况。 如果债务人还在， 承办人视现场气氛可表明身份及来意对其进 行合适的访谈； 如果现场未发现债务人， 也应与目前使用该场所的业户或邻居进 行征询，了解一下债务人的去向。前述事项应做好记录并对现场拍